Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Порядок оформления освобождения от уплаты транспортного налога в 2021 году зависит от категории налогоплательщика. Физическим лицам нужно дождаться уведомления, а затем вместе с квитанцией прийти в ИФНС по месту жительства. Гражданину придется заполнить заявление для освобождения от уплаты налога. Пример заполнения есть в офисе ИФНС. Срок рассмотрения документов – 30 дней. Заявитель может получить уведомление на почту или в кабинете налогоплательщика.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Как оформить освобождение от уплаты
При положительном решении в документе будет указан временной промежуток, в течение которого гражданину не надо платить транспортный налог. Если взнос был оплачен после появления у физлица права на льготу, то излишек средств можно вернуть. Для этого необходимо заполнить заявление на возврат налога. У гражданина есть право на перерасчет средств, уплаченных в последние 3 года. Если право на льготу возникло 7 лет назад, физлицу заплатят все равно только за последние 3 года.
Юридические лица для того, чтобы не платить транспортный налог в 2021 году, должны при заполнении декларации указать основание для применения льготы. Далее заполненный бланк с расчетами и пакетом документов отправляется в ФНС. Проверка расчетов и основания для освобождения от налога займет 30 дней.
Получить льготу или освобождение от оплаты транспортного налога можно на максимальный срок, который составляет 3 года.
Далее потребуется провести всю вышеописанную процедуру повторно. Продлять срок действия неуплаты налога можно неограниченное количество раз.
Если в течение указанного времени транспортное средство было отчуждено от владельца (продано, подарено, утрачено и так далее), то льгота прекращает свое действие.
Об этом факторе необходимо самостоятельно сообщить в налоговый орган. В противном случае действия гражданина будут расценены как мошенничество в отношении государства.
При приобретении нового автомобиля, лицо, имеющее право на льготы или освобождение от налога, обязано подать в налоговую новое заявление с прилагающимся к нему пакетом документов.
Прямое освобождение пенсионеров от уплаты налога на транспорт Налоговым Кодексом не предусмотрено, но может быть закреплено законодательно на уровне местного управления.
О наличии льгот на налог в конкретном регионе России необходимо узнавать в налоговых органах по месту жительства.
Например, пенсионеры Ленинградской области и Санкт-Петербурга полностью освобождаются от оплаты транспортного налога, а в Москве и области таких льгот не предусмотрено. В Самарской области пенсионеры оплачивают только 50% начисленного налога.
В некоторых регионах, например, в Ярославской области, пенсионеры освобождаются от оплаты налога только в ситуации, когда мощность автотранспортного средства не превышает 100 л.с. За дополнительную мощность в таком случае придется доплачивать.
Налоговыми органами регионов могут быть предоставлены льготы в виде снижения ставки налога и оплаты исключительно определенной его части.
Получить дополнительную информацию можно на сайте налоговой инспекции или у квалифицированных юристов.
Долги за неуплату транспортного налога списали
Согласно закону № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин, долги за транспортный налог будут списаны. Правда, в этом случае под списание попадают долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Спишут и пеню. Дополнительно подавать никаких документов не требуется, работники налоговой самостоятельно спишут долги.
В 2021 году вступили в силу изменения, согласно которым появился перечень лиц, которые будут освобождены от уплаты транспортного налога.
Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются машины, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей). Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата владельцу.
Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД. В итоге окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.
В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой. Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах. Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.
- Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
- Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
- Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
- Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.
Процедура оформления освобождения от транспортного налога
Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.
В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:
- гражданский паспорт РФ;
- ИНН;
- Техпаспорт и СТС автомобиля (копия);
- водительское удостоверение;
- документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных групп налогоплательщиков (пенсионное, свидетельство многодетной семьи, удостоверение ликвидатора и т.п.).
Идеальное время подачи документов – до 1 апреля. На рассмотрение пакета в ИФНС обычно требуется 10-30 дней. При своевременной подаче, сотрудники ИФНС пересчитают транспортный налог за все время, в течение которого вам положена льгота, при несвоевременной – только за последние 3 года.
По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:
- весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
- легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания; - судами для речных и морских промыслов;
- установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие); - судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
- самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
санитарными воздушными судами; - угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.
Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ
Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:
- весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2020);
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Какие документы нужно предоставить для получения освобождения от выплаты
Чтобы получить льготы по рассматриваемой нами разновидности налоговых сборов, необходимо подтвердить свое на это право посредством предоставления пакета требуемых документов. Речь идет о:
- документе гражданина, удостоверяющем личность;
- свидетельство о постановке на налоговый учет с идентификационным номером налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- бумагу, свидетельствующую о постановке автомобиля на регистрационный государственный учет;
- подтверждение статуса льготника (например, удостоверение ветерана или медицинская справка об имеющейся инвалидности).
Как получить льготу на транспортный налог
Предоставление льгот по транспортному налогу происходит в уведомительном порядке. Для этого плательщику следует подать соответствующее заявление в адрес территориального отделения ФНС. Заявление на льготы по транспортному налогу составляется по определённому стандарту и с соблюдением следующих требований:
- Сведения указываются без ошибок. Все данные должны быть актуальными на момент составления обращения.
- Когда заявление пишется от руки, нужно использовать шариковую ручкус чернилами чёрного цвета.
- Заполняется бланк разборчивым чётким почерком, по возможности – печатным.
- Не допускается наличие исправлений.
К составленному заявлению, нужно приложить пакет сопутствующей документации, для подтверждения права на предоставление налоговой преференции. В зависимости от конкретной ситуации, это:
- Удостоверение пенсионера.
- Ветеранское удостоверение.
- Книжка инвалида и т.д.
Подаётся заявление несколькими способами, на выбор:
- При личном посещении отделения ФНС, или через представителя.
- Через районный отдел МФЦ.
- В онлайн-режиме, через портал «Госуслуги» или сайт ФНС.
- Заказным почтовым отправлением с уведомлением о доставке.
После проверки поданного комплекта документации, если не найдено ошибок, со следующего месяца заявителю предоставляется положенная льгота.
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ТС), являющиеся объектами налогообложения (ст. 357 НК РФ). Налоги на автомобили для физических лиц по умолчанию уплачивают их владельцы. Автоналог на грузовые автомобили и спецтехнику также уплачивают их собственники, как правило, ими являются ИП и юрлица.
Если владелец выдал другому лицу доверенность на право пользования и распоряжения ТС, то в этом случае дорожный сбор оплачивает лицо, указанное в доверенности. При этом владелец ТС должен уведомить налоговую по месту жительства о факте выдаче такой доверенности.
Объекты налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, мотосани, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.