Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Целевое использование земли

Если вы решились возводить дом «с нуля», важно не ошибиться на этапе выбора и покупки земли для строительства. Дело в том, что территории имеют цель, для которых они предназначаются и конкретные условия эксплуатации.

Есть участки, на которых воспрещено возводить жилые строения, так как они предназначены для садоводства. То есть вы можете разбить на такой земле яблоневый сад или посадить картофельное поле, но максимум, что получится построить там – бытовку для хранения инвентаря и прочих нужных вещей. Бытовка, разумеется, не будет считаться объектом жилого фонда и получить за неё вычет не удастся. Нужно понимать, что на садоводческом участке можно построить не бытовку, а дачу, жить в которой можно в летний период. Но и этот вариант будет неудачным, если вы нацелены на денежный возврат.

Существуют и земли, конкретно отданные для того, чтобы возводить на них жилища индивидуального характера. В зависимости от площади такого участка можно выстроить на нём дом, любые хозяйственные постройки, не возбраняется заниматься огородничеством или садоводством. То есть, в отличие от первого случая, разрешено и строительство жилья, и иная деятельность на земле.

Важный момент! Возможным получение имущественной льготы будет лишь в случае, если земля, купленная вами, имеет чёткую целевую направленность – строение постоянного жилья.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом. Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Поговорим о размере вычета на приобретение земельного участка и жилого дома.

Имущественный вычет предоставляется покупателю в размере фактических расходов на приобретение земельного участка, жилого дома, но его размер не может превышать 2 млн рублей.

В пределах указанной выше предельной суммы гражданин может получать вычеты, связанные с покупкой не только жилого дома и земли, но и другой жилой недвижимости. Это означает, что если при покупке какого-либо объекта недвижимости гражданин предельную сумму полностью не выбирает, то остаток он может использовать при покупке другой недвижимости.

Другими словами, если покупатель в течение календарного года использовал только часть имущественного вычета на приобретение земельного участка, жилого дома, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимости зарегистрировано не ранее 2014 года.

Теперь – о размере имущественного вычета на уплату процентов по целевому кредиту (займу).

В состав имущественного вычета можно включить фактические расходы на уплату процентов по кредиту, израсходованному на приобретение земельного участка, жилого дома, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования.

Особенностью данного вычета является то, что он может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен 01.01.2014 и позднее, то вычет ограничен предельной суммой 3 млн рублей. По кредитам, полученным до 2014 года, а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 года, имущественный вычет предоставляется без ограничения.

Имущественный вычет, алгоритм оформления, документы

Существует два способа, как можно вернуть подоходный налог при покупке дома. Первый заключается в личном обращении в ИФНС, собрав предварительно необходимые документы. Правильность их заполнения можно посмотреть в интернете.

В основной перечень входят:

• заполненная декларация (3-НДФЛ);
• справка с работы (2-НДФЛ), в которой указаны годовые доходы и удержанные налоги;
• ксерокопии документов на право собственности;
• при ипотечном кредитовании необходимо приложить кредитный договор, а также график оплаты;
• копии платежных документов;
• ксерокопия свидетельства и заявление второго супруга с указанием, как будет распределяться вычет (для состоящих в браке граждан).

Второй вариант – вернуть средства через работодателя. Данный способ позволит получать зарплату в полном объеме без вычета налогов до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет компенсирована. Для этого необходимо:

1. Обратится в ФНС с заявлением о получении уведомления на право получения налогового вычета.
2. Представить копии документов о праве получения вычета.
3. Собранную документацию направить в налоговую службу.
4. По истечении месяца получить ответ.
5. Передать все бумаги работодателю.

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него появится право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Роль целевого назначения земельного участка

Каждый земельный участок имеет целевое назначение. В зависимости от него вы либо имеете право на имущественный вычет, либо нет.

Дом, построенный на земле под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), может быть заявлен в налоговый вычет.

Если же вы купили дачный участок (ЛПХ) и построили на нем дом, который не признан жилым, вычет вам не положен. Но если вы переведете свой дачный дом в статус жилого, вы получите право на налоговый вычет не только за дом, но и за землю, приобретенную под ИЖС или ЛПХ. Об этом говорится в Письме ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 года.

С 1 января 2019 года дачникам и садоводам дано право прописаться и получить налоговый вычет при покупке дачи для постоянного проживания. Кроме того, можно оформить специальный сниженный тариф на электричество. Но помните, должно быть выполнено условие – дачный дом должен иметь официальный статус жилого.

Признать садовый дом жилым сейчас просто – делается это в административном порядке, а не как прежде, через суд. Упрощенный порядок регистрации действует до 1 марта 2021 года.

Вам надо обратиться с заявлением в администрацию района, где расположен ваш садовый дом. К заявлению приложите свидетельство о праве собственности на земельный участок и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Кроме того, необходимо сделать план садового дома, чтобы подтвердить, что он соответствует требованиям жилого строения. У вас должны быть проведены все коммуникации – канализация, отопление, электричество.

И еще одно важное требование – дом должен быть построен из капитальных материалов: кирпича, дерева и т.п. То есть вы должны иметь возможность жить в доме и летом, и зимой. Фанерные и другие не капитальные строения зарегистрировать как жилые не получится.

Компенсация расходов пенсионерам при приобретении (постройке) дома

Работающие и военные пенсионеры при постройке дома или покупке уже готового жилого строения (доли в нем) также наравне со всеми резидентами РФ вправе прибегнуть к вычету. Его величина и порядок получения согласно российскому законодательству те же, что и для остальных граждан. Поначалу пенсионер покупает (строит, ремонтирует) дом, заполняет декларации за периоды, по которым предполагается получить возврат. Затем собирает пакет документов (по платежам, расходам, о праве собственности, пенсионное удостоверение) и подает все налоговикам. После рассмотрения и проверки сообщается решение. При подтверждении права на вычет, деньги перечисляются пенсионеру. Отказ можно будет обжаловать в суде либо в вышестоящей налоговой службе.

Неработающие пенсионеры при определенных условиях также могут рассчитывать на возврат денег. Речь идет о переносе остатка на предшествующие 3 года работы (стажа) до выхода на пенсию. Отсчет ведется со времени, следующим до года, в котором сформировался остаток. Так, по прошествии трех лет со времени выхода на пенсию прибегнуть к этому способу компенсирования затрат уже нельзя. Если пенсионер обратился по вопросу переноса спустя 3 года после периода, в котором есть остаток, ему откажут. Причина — трехгодичный отрезок времени истек, а остаток к этому моменту аннулирован.

С 2014 г. правом переноса остатка могут пользоваться и трудящиеся пенсионеры при условии, что сделки совершались после 2010 г. Кроме этого, как и все работающие граждане, пенсионеры с постоянным доходом могут прибегать к вычету многократно на общих основаниях.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Каждый налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе (при соблюдении определенных условий) уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на положенные но нормам НК РФ имущественные налоговые вычеты (ст. 210 НК РФ, ст. 220 НК РФ, ст. 224 НК РФ). Такими налоговыми резидентами признаются граждане, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). Подтверждает статус резидента налоговая инспекция по месту жительства или регистрации. Но для большинства граждан это не требуется, если они трудоустроены и постоянно платят налоги.

В случае приобретения налогоплательщиком земельного участка он вправе вернуть налог:

• в размере понесенных на приобретение земли расходов;
• в размере расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земли или по расходам на рефинансирование таких кредитов.

Это значит, что разрешается получить возврат НДФЛ при покупке земельного участка в ипотеку не только на сумму его стоимости, но и на уплаченные банку проценты. Но только при соблюдении нескольких обязательных условий:

1. Земельный участок находится в России и предназначен (не фактически, а по документам!) для индивидуального жилого строительства или на нем уже расположен жилой дом. Допустимо назначение земли «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома после государственной регистрации права собственности на дом. На землю другого назначения вычет не оформят.
2. Земля приобретена у лица, которое не является взаимозависимым лицом по отношению к покупателю — запрещено возвращать НДФЛ при покупке у супруга (супруги), родителей, детей, братьев и сестер.
3. Расходы на приобретение участка и погашение процентов по кредиту (займу), предоставленному на его приобретение, понес сам покупатель. При приобретении земли за счет субсидий, пособий, средств материнского капитала не возникает права на получение имущественного вычета.
4. Покупатель-налогоплательщик зарегистрировал право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

Если все эти условия соблюдены, можно обращаться за возвратом НДФЛ. Но при условии отсутствия еще одного препятствия для его получения.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет по НДФЛ в размере его фактической подтвержденной стоимости, но не более 2 млн рублей. Эта максимальная сумма, общая для совокупности расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости и земельных участков (ст. 220 НК РФ). Ранее вычет предоставлялся только на один объект недвижимости, теперь остаток разрешено использовать на другие объекты. Обратите внимание, что имущественный вычет при покупке и объединении 2 земельных участков не имеет особенностей по сумме, предел составляет 2 млн рублей. Даже если реальная стоимость земли намного выше.

Отдельно действует ограничение по сумме расходов на уплату процентов по ипотечному займу (кредиту), полученному на приобретение земли (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

• для кредитов, полученных в период с 01.01.2014, — максимум 3 млн рублей;
• для кредитов, полученных до 2014 г., — без ограничения.

Такой возврат НДФЛ предоставляют только по одному объекту недвижимости. Придется выбирать, по участку его получать или по дому на нем или другому жилью.

Налогоплательщик, который решил получить имущественный вычет при покупке земельного участка, вправе обратиться:

• к работодателю — в течение календарного года, в котором понесены расходы;
• в инспекцию ФНС — после окончания года, в котором понесены расходы.

Перед обращением к работодателю необходимо обратиться в ИФНС с документами, чтобы налоговики провели проверку и подтвердили право на возврат налога. Работодатель после получения уведомления начнет уменьшать удержания с заработной платы и прочих доходов налогоплательщика с 1 января текущего года (независимо от даты обращения налогоплательщика) до полного погашения суммы вычета. Если сумма не закончится до конца года, ее остаток переносят на следующий год.

Для получения вычета в размере расходов на приобретение земельного участка нужны такие документы:

• копия договора о приобретении участка (договор купли-продажи);
• копия акта о передаче земельного участка;
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом на нем (выписка из Единого государственного реестра недвижимости);
• платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение земли (банковские квитанции, выписки или акт о передаче денег продавцу или его расписка).

При обращении за вычетом в ИФНС документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ за год, в котором приобретен земельный участок.

Чтобы подтвердить права на возмещение расходов на погашение процентов по кредиту (займу), потребуются дополнительные документы (п. 4 ст. 220 НК РФ):

• копия кредитного договора (договора займа);
• документы, подтверждающие факт уплаты банковских процентов (справка из банка о размере уплаченных процентов, банковские выписки, квитанции).

Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому и сколько положено

Не все осведомлены, что в налоговый вычет можно внести не одни только затраты на покупку самого земельного участка, но и еще ряд других расходов, если дом был построен вами.

• Постройка/достройка
• Ремонтные/отделочные работы
• Расходы на отделочные материалы
• Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
• Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
• Проектно-сметная документация

Обратите внимание:
траты на благоустройство, приобретение мебели, наем ландшафтного дизайнера для земельного участка и т.п. возмещению не подлежат.

Разберемся, кто конкретно может претендовать на возврат налога при покупке земельного участка.

1. Резидент РФ. Т.е. гражданин, проживающий на российской территории не менее 183 дней в году.
2. Имеющий доходы, с которых уплачивается 13% налога.

Есть ли основания для отказа в выплате?

Основания для отказа:

1. Покупка земли или земли с домом осуществлена у близкого родственника.
2. На участке отсутствует дом или нет зарегистрированных прав на него.
3. Назначение земли при оформлении документов было выбрано не ИЖС.
4. Были использованы средства государства или работодателя при совершении сделки-купли продажи участка или дома (материнский капитал, субсидии, военная ипотека и пр.).
5. В строительстве дома были задействованы средства государства (субсидии, материнский капитал и пр.).
6. Если заявитель является индивидуальным предпринимателем, его деятельность не обкладывается НДФЛ, т.е. он состоит на специальном налоговом режиме.
7. Участник сделки купли-продажи не полностью дееспособный гражданин или несовершеннолетний ребёнок.
8. Юридическое лицо.

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Похожие записи:

• Список многодетных семей на получение земельных участков
• Документы, подтверждающие родство
• Объявления по запросу «временная регистрация граждан снг» в Москве