Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как легко и просто получить деньги с государства за лечение зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если речь про такую процедуру, как имплантация зубов, про которую мы говорим сегодня и за которую полагается налоговый вычет, то она попадает под категорию «дорогостоящее лечение». В этот же раздел включены протезирование, ортодонтическое лечение (например, брекетами или капами). А также некоторые сложные хирургические манипуляции, например, костная пластика.
Если лечение было недорогостоящим
В современных реалиях, когда даже качественное лечение кариеса обходится дорого, звучит не очень. Согласны? Однако, согласно законодательству России, под это определение попадают такие стоматологические процедуры, как лечение, пломбирование и удаление зубов. Обозначаются «недорогие» услуги в официальной документации кодом с цифрой «1».
Здесь уже нельзя будет вернуть 13% со всей суммы. А только лишь со 120 тысяч рублей (даже если потратите в два раза больше) – такой лимит установлен государством. То есть максимум, на который тут можно претендовать – 15 600 рублей.
На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.
Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога
Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.
Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.
Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.
В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.
Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение
Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.
Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.
С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.
Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.
Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.
Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.
70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.
ФНС имеет право отказать в налоговом вычете в следующих случаях:
- недостаточный пакет документов, отсутствует подтверждение права на получение льготы;
- оплата произведена лицом, не являющимся родственником налогоплательщика;
- возврат налога за облагаемый год был получен ранее;
- подача документов за ребенка старше 18 лет;
- критичные ошибки при заполнении декларации;
- у стоматологии отозвана лицензия;
- терапия осуществлялась за пределами страны;
- работодатель не предоставил налоговый отчет;
- пакет документов направлен в ФНС не по месту прописки.
Способ получения налогового вычета
Налогоплательщик вправе выбрать, как поступить:
- вернуть затраченные денежные средства напрямую, либо
- не выплачивать НДФЛ из зарплаты в течение определенного времени.
Если возврат НДФЛ происходит через работодателя, гражданину можно не оплачивать налог некоторое время. Для этого ему нужно:
- написать заявление, указав в нем, что возврат налога человек хочет получить через своего работодателя,
- поставить в известность об этом работодателя, чья подпись должна быть на документе,
- прийти в налоговую инспекцию и принести заявление с другим пакетом документов, который был указан выше.
1
Я пенсионер, официально не работаю. Могу ли я вернуть часть денег, потраченных на имплантацию зубов?
Официально нетрудоустроенные граждане не могут лично получить вычет за имплантацию и протезирование зубов. Но закон позволяет оформить вычет на работающего близкого родственника. Для этого в договоре со стоматологической клиникой нужно указать, что расходы на установку имплантов и протезов оплатил ваш работающий супруг или ребенок. Нужно собрать пакет документов для налоговой инспекции (перечислен выше) и доказать родство с тем, на кого будет оформляться вычет.
2
Правда ли, что заявление на налоговый вычет можно подать в течение трех лет после даты операции по установке имплантов?
Да, верно. Но важно понимать, что налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем, когда была проведена операция. Например, вам установили дентальные импланты в 2022 году. Получить вычет можно только в 2022 году.
3
Какой код услуги указать в справке об оплате, выдаваемой стоматологической клиникой?
Терапевтическое лечение, хирургия, пародонтология, ортодонтия, протезирование — код «1» (максимальный размер социального налогового вычета 120 000 руб). Дентальная имплантация — код услуги «2» (максимальный размер вычета не установлен).
4
Можно ли распределить сумму вычета между близкими членами семьи?
Да, можно. Рассмотрим на примере. Анна Михайловна заплатила 450 000 ₽ за установку дентальных имплантов. Так как имплантация относится к дорогостоящим видам лечения, она может вернуть 58 500 ₽ (450 000 * 13%). Однако Анна Михайловна уплатила в бюджет 39 000 ₽ подоходного налога (ее официальная зарплата за год составила 300 000 ₽), а значит может получить вычет только на эту сумму. Ее работающий муж или ребенок может оформить оставшуюся сумму вычета на себя.
Как осуществить возврат денег за стоматологическое лечение
Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:
- Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
- Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
- Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.
Последовательность действий:
- Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
- В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
- При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.
Необходимая документация
Для обращения в ИФНС потребуется представить:
- Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
- Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справки о полученных доходах из всех источников;
- Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
- Договор об оказании стоматологической помощи;
- Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
- Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
- Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.
Кто имеет право на получение вычета за лечение –
Подать на налоговый вычет может тот, кто заплатил за стоматологические услуги. И неважно являетесь ли вы гражданином России или иностранцем – главное, чтобы вы были налоговым резидентом РФ, который уплачивал в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Полезно знать и то, что вернуть вы сможете только сумму, которая не превышает суммы уплаченных налогов.
Причем, возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников. Вычет за стоматологию можно будет получить, даже если зубы лечил супруг или родители гражданина, который заявляет вычет, а также его дети до 18 лет включительно (включая усыновленных или находящихся под опекой). Но если ваш ребенок является студентом – в этом случае вычет можно оформить даже до 24 лет.
Декретный отпуск – если в этот период вы находились в декретном отпуске, то подать на вычет тоже будет нельзя, ведь все «декретные выплаты» освобождены от уплаты НДФЛ. Но в этом случае на вычет сможет подать ваш супруг, если он официально работает и работодатель перечисляет за него в бюджет НДФЛ.
Самозанятые – если вы платите налоги по этому специальному налоговому режиму, то вы не можете рассчитывать ни на какие налоговые вычеты. Это связано с тем, что самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ. Получить налоговый вычет самозанятые могут только в том случае, если они имеют какие-то другие доходы, с которых в бюджет уплачивается НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели – если вы ИП и работаете по общей системе налогообложения, то это означает, что вы платите в бюджет НДФЛ, и поэтому можете рассчитывать на налоговый вычет. Но если вы работаете по специальному налоговому режиму: упрощенка (УСН), патент или ЕСХН, то вы не можете рассчитывать на возврат подоходного налога.
Сроки проверки документов и выплаты денег –
Если через налоговую, то проверка по закону может длиться до 3 месяцев. По ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас могут пригласить в налоговую для уточнения каких-либо деталей или предоставления оригиналов документов. Кроме того, если в декларации найдут ошибки, то отсчет 3 месячного срока начнется заново (с момента их исправления).
Если вами был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца с момента направления вам уведомления о предоставлении налогового вычета. Получается, что вся процедура возврата социального вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.
Если через работодателя – вы получите деньги уже в текущем году. Как правило, получение справки из налоговой инспекции занимает всего 1 месяц, и уже со следующего месяца бухгалтерия вашего предприятия начнет вам возвращать уплаченный ранее подоходный налог (в виде дополнительного начисления к зарплате). Надеемся, что наша статья по налоговому вычету за лечение зубов – оказалась Вам полезной!
Порядок возврата НДФЛ за лечение (вычет) в 2021 году
Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.
- Подготовить документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
- Подать в ФНС заявление на подтверждение права на вычет.
- В течение месяца получить налоговое уведомление, подтверждающее право вычета.
- Подать уведомление в бухгалтерию работодателя.
- Получать вычет, который происходит посредство запрета на удержание налога с зарплаты. НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета.
Налоговый вычет на имплантацию зубов
- В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
- Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
- Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
- Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
- Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
- Копия паспорта.
- Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
- Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
- Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
- Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.
В связи с тем, что услуга стоматологической имплантации — это дорогостоящая процедура, пациент вправе рассчитывать на максимальный размер вычета. Эта процедура проводится в интересах государства, т. к. влияет на трудоспособность гражданина.
Для того чтобы подтвердить свое право на получение компенсации, можно пользоваться перечисленными в статье документами, дабы отстоять законное право на подобное требование.
После сбора всех документов и заполнения налоговой декларации, необходимо написать заявление в Налоговую Службу о получении денежной компенсации.
Заявление составляется в свободной форме, его можно написать от руки. Весь пакет документов вместе с заявлением передается в соответствующую службу, точнее в ее отделение по месту прописки. Обратите внимание, что заявление подают в отчетный год, следующий за оказанием услуги, а не в тот же.
Собранные документы специалисты оценивают в порядке очереди. Уже через 2—3 месяца орган выносит свое решение, согласно которому ваш работодатель будет обязан отменить удержание НДФЛ в размере 13% и начать выплачивать зарплату в полном объеме.
Получить компенсацию можно и через работодателя, собрав все необходимые справки и предоставив ему.
Однако похода в госучреждение избежать все равно не удастся – нужно будет подтвердить подлинность копий с документов, и написать заявление на возврат средств. Так что удобнее обратиться в Налоговую Службу напрямую.
Следует обратить внимание при сборе справок из медицинского учреждения, что каждый вид дорогостоящего лечения имеет код, указанный в Постановлении Правительства РФ №201.
Важно, чтобы этот код был указан в документации, полученной из медицинского учреждения. Также в полученной справке указывается стоимость услуги по этому коду, в рублях, написанная прописью с большой буквы.
При желании, во время заполнения заявления в орган, можно указать пожелание о том, чтобы перечисления компенсации совершались не через работодателя, а напрямую, на банковский счет гражданина.
Для того чтобы осуществить такую возможность, нужно дополнительно предоставить в соответствующий орган реквизиты своего счета в банке.
Желательно подавать заявление лично, чтобы на месте знать о необходимости предоставления дополнительных документов, если возникнет подобная необходимость. Однако можно выслать документы и заказным письмом, заверив копии документов у нотариуса.
При личном визите копии документов изымаются безвозвратно, но к ним необходимо принести и оригиналы – их просматривают работники Налоговой Службы, и после удостоверения действительности копий, оригиналы возвращаются заявителю.
В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.