Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать после регистрации ИП в 2021 году?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Что делать дальше после регистрации ИП? Решить вопрос с кассой. Использование ККТ стало обязательным почти при всех наличных расчётах с частными лицами (населением). Осталось несколько видов деятельности на патенте, которые разрешают реализовывать товары и услуги без кассового чека (например, продажа газет и журналов, ремонт обуви, и т.д.).
Регистрация ИП: какие этапы предусматривает процедура?
Обычно регистрация ИП проходит в несколько этапов:
| Определить, чем хотите заниматься | Здесь нет ограничений помимо тех, что устанавливает закон. Хотя следует уточнить, что некоторые направления доступны только для компаний. Например, розничная торговля алкогольными напитками. Также предприниматели могут выбрать сразу несколько направлений, но работать в какой-то одной сфере. По желанию можно подключать и остальные направления. Хотя все же следует уделить больше внимания основному направлению, чтобы не переплачивать по налогам. |
| Остановиться на какой-то из систем налогообложения | Сделанный выбор повлияет на отчётную документацию. Если не сделать выбор, автоматически поставят ОСНО, что приравнивает налоги ИП с тем, что платит компания. К тому же придется мириться со сложной отчетностью и постоянными проверками. Как альтернатива подходит УСН (упрощенная система), ЕНВД (единый налог на доход), ПСН (патентная), ЕСХН (сельхозналог). Прежде чем остановиться на каком-то варианте, важно проконсультироваться со специалистом, чтобы подобрать вариант, который идеально подойдет именно в вашем случае. |
| Подать заявление | Именно на его основании будут регистрировать ИП. Заявление пишется на установленной форме №Р21001. Вместе с заявлением подается паспорт (точнее, его копии, подтвержденные оригиналом). Также вместе с заявлением на регистрацию отправляют уведомление о том, что применяется спецрежим. Только его подачей нужно заняться в отведенный законом срок. Если не успеете, придется платить налог на основании общей схемы. |
| Получение подтверждения | Регистрация ИП должна быть подтверждена. Чтобы получить подтверждение, потребуется потратить около трех рабочих суток. Раньше выдавалось свидетельство о регистрации ИП, но сегодня его заменила выписка из ЕГРИП. Отказы поступают крайне редко. Разве что человек нарушает закон или подает документы с ошибками. Тогда можно попытаться исправить неточность и подать заявление повторно. Если все готово, можно работать предпринимателем. Но есть направления, где регистрация – это только первый шаг. Требуется ещё и уведомить, что начинаете какую-то деятельность. Например, это касается различных услуг вроде гостиничных, косметологических и т.п. Если этого не сделать, можно получить штраф. |
Наличие печати не является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности. Случаи, когда иметь печать необходимо:
- При наличии сотрудников по найму (или с учетом их приема на работу в будущем). Без печати работодателя запись в трудовой книжке не действительна.
- При открытии расчетного счета. Это условие в некоторых банках, как правило, основано на существующих внутренних правилах. Стоит отметить, что таких банков становится всё меньше.
- При оформлении маршрутных листов и приходных кассовых ордеров.
- При заполнении товарно-транспортных документов и товарных чеков. Если ИП получает от граждан платежи наличными и работает без кассового аппарата, то он обязан иметь печать.
- При участии в исполнении госзаказов. Без печати заявка на участие в конкурсной процедуре (тендере) не рассматривается.
Открытие расчетного счета
Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.
Читать статью Нужна ли печать для ИП или ООО
Можно ли работать ИП или ООО без печати. Ситуации, когда без печати не обойтись. Последствия работы без печати.
Режим налогообложения: как сделать правильный выбор
Как начать работать ИП после регистрации, что и куда платить?
C момента своего открытия предприниматель считается налогоплательщиком по общей системе налогообложения (ОСНО), если отсутствует заявление о выборе спецрежима в пакете регистрационных документов.
У него есть время, чтоб сделать окончательный выбор в пользу конкретной налоговой системы. Кроме ОСНО, это может быть:
- упрощённая система налогообложения (УСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость.
- Разберёмся с каждым режимом подробнее.
Расчетный счет ИП в банке позволит вам проводить расчеты как по мелким сделкам, так и по сделкам, превышающим 100 тыс. рублей. Именно этот денежный порог, запрещает наличные расчеты по одному контракту. Вы можете открыть счет в любом банке. Выбирайте банк с положительной репутацией, предлагающий наиболее выгодные для вас условия.
Индивидуальные предприниматели обязаны установить кассу, чтобы получать оплату за реализуемые ими товары/работы/услуги денежными средствами.
Изготовить печать можно в любой компании, оказывающую подобные услуги. Для этого надо предоставить копии регистрационных документов и оплатить услугу. ИП могут работать и без печати. Но есть ряд ситуаций, в которых без печати не обойтись. Например, печать обязательна для заверения бумажных трудовых книжек, участия в тендере.
Получить коды статистики
Что такое коды статистики?
Коды статистики — это лист-уведомление, включающий коды, присвоенные ИП:
- ОКПО — это Общероссийский классификатор предприятий и организаций;
- ОКАТО — это Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления;
- ОКТМО — это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований;
- ОКОПФ — это Общероссийский классификатор организационно-правовых форм;
- ОКФС — это Общероссийский классификатор форм собственности;
- ОКОГУ — это Общероссийский классификатор органов государственной государственной власти и управления.
Для чего нужны коды статистики?
Коды статистики понадобятся в банке, если открывать счет, понадобятся при заполнении налоговых деклараций и в других случаях. Поэтому получить коды статистики нужно обязательно.
Сколько стоит получить коды статистики?
Получить коды статистики самостоятельно можно бесплатно. Госпошлина не предусмотрена.
Как узнать коды статистики?
Получить коды статистики можно двумя способами:
- обратиться лично
ИП обязаны самостоятельно пройти процедуру регистрации в ФСС в качестве работодателя в течение 30 календарных дней после приема на работу первого сотрудника. Точка отсчета — дата заключения трудового договора ИП с первым работником или гражданско-правового договора с условием выплаты страховых взносов предпринимателем.
В 2023 году не предусмотрена обязанность предпринимателя регистрироваться в ПФР в качестве работодателя. Это обусловлено тем, что ИФНС выполняет функцию управления пенсионными и медицинскими взносами, также налоговый орган несет ответственность за направление сведений ИП в Пенсионный фонд.
Для постановки ИП на учет в ФСС требуется:
- Документ, удостоверяющий личность (2-3 стр. и страница с пропиской);
- Свидетельство о госрегистрации физ. лица в качестве ИП или лицензия;
- ИНН и его копия;
- Выписка из Единого госреестра ИП;
- Трудовой договор первого сотрудника, принимаемого на работу и копия ТД;
- Заявление.
Нужен или нет кассовый аппарат (ККМ), зависит от выбранной предпринимателем системы налогообложения. Контрольно-кассовая техника необходима для тех, кто находится на УСН, ЕСХН или ОСНО. Кассовый аппарат необходимо не только приобрести, но и поставить на учет в налоговой службе.
Индивидуальному предпринимателю необязательно открывать расчетный счет и регистрировать печать.
Теперь вы знаете порядок действий, которого необходимо придерживаться после получения свидетельства о регистрации ИП. На первый взгляд, программа дел настолько обширна, что справится не хватит и месяца, но это не так. Возьмите себя в руки и пройдите каждый этап нашей пошаговой инструкции. Поверьте, процесс займет не больше недели.
Регистрация в контролирующих государственных органах.
В зависимости от вида деятельности ИП должен уведомить контролирующей орган о начале своей работы в качестве ИП. Полный перечень видом деятельности, по котором нужно представить уведомления и наименования контролирующий органов установлены Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Некоторые подробности — в таблице 1.
Таблица 1.
| № п/п | Виды деятельности | Контролирующий орган |
| 1 | Бытовые услуги, услуги общественного питания, некоторые виды торговли, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор) |
| 2 | Услуги по перевозке пассажиров, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере транспорта. |
| 3 | Социальные услуги, включенные в Перечень Постановления № 584 | Территориальный орган Федеральной службы по труду и занятости |
| 4 | Услуги по управлению многоквартирным домом, включенные в Перечень Постановления № 584 | Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие государственный жилищный надзор |
| 5 | Производства кормов для животных, включенные в Перечень Постановления № 584 | Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие региональный государственный ветеринарный надзор |
Открытие расчетного счета в банке
Открывать расчетный счет в банке для ИП не обязанность, а право. Можно работать и без открытия расчетного счета.
А вот пользоваться счетом банковской карты, открытой не на ИП, а на физическое лицо, будет не совсем верно. В законодательстве РФ прямого запрета на такое действие нет.
НО
Во-первых, есть инструкция банка, запрещающая осуществлять платежи ИП на счет/со счета физического лица.
Во-вторых, обычно в договоре (заявлении) на открытии банковского счета физического лица есть пункт, содержащий запрет на использование счета физического лица для предпринимательской деятельности.
Таким образом, если расчетный счет ИП необходим, нужно просто выбрать банк, выяснить, какие документы требуются для открытия счета именно в выбранном банке, подготовить эти документы и открыть счет.
Никуда сообщать об открытии расчетного счета не нужно. Это сделается сам банк.
Как открыть ИП в 2021 году
Оформить бизнес может любой дееспособный гражданин РФ. Такое право есть даже у несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет (при согласии родителей или законных представителей). Уставный капитал и сложные юридические бумаги не требуются. Процедура оформления выглядит следующим образом:
- Подготовьте бизнес-план. Он не только поможет все помнить, но и пригодится для банка, если вы соберетесь взять кредит на развитие компании.
- Выберите код вида деятельности по ОКВЭД, в зависимости от того, чем вы будете заниматься. Полный список кодов размещен на сайте ИФНС. В будущем вы сможете расширить перечень или убрать лишнее — закон разрешает подобное.
- Получите лицензию, если этого требует ваш бизнес. Разрешение необходимо, когда дело связано с фармацевтикой, алкоголем, охраной объектов, коммерческими перевозками, управлением многоквартирными домами.
- Определитесь с системой налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН или ЕСХН.
- Оплатите госпошлину в отделении финансового учреждения или через интернет.
- Подайте документы на регистрацию (паспорт, ИНН, заявление, квитанцию об уплате пошлины). Обратитесь лично в офис налоговой или воспользуйтесь порталом Госуслуги. Еще один вариант — МФЦ, здесь тоже принимают бумаги.
- Дождитесь сообщения от ФНС о готовности документов. Рассмотрение занимает 3 рабочих дня. Вам выдадут уведомление о постановке на учет в налоговом органе и лист записи из ЕГРЮЛ.
Каждому ИП присваивают ОГРНИП — персональный регистрационный номер. Теперь у вас новый статус. Приступайте к работе в качестве индивидуального предпринимателя.
Выберите систему налогообложения для ИП
Существует ОСН, которая применяется ко всем вновь зарегистрированным компаниям по умолчанию. Если предприниматель не обратился с заявлением о переходе на иную систему, то используется общая.
Помимо нее существуют также специальные налоговые режимы:
- ЕНВД;
- ПСН;
- УСН.
Среди них нет какой-то идеальной системы. Выбор должен совершаться с учетом будущей деятельности ИП.
ЕНВД можно использовать при соблюдении ряда условий. Так, применение данной системы допускает только в отношении отдельных видов деятельности. Например, на ЕНВД можно осуществлять розничную торговлю, а оптовую – нельзя. Также запрет на данный налоговый режим действует в отношении предприятий с численностью работников более 100 человек. Для перехода на ЕНВД надо передать заявление в налоговую службу по месту ведения фактической деятельности. Обращение рассматривает в течение 5 суток, затем ИП получает уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Отчет по налогам и внесение денежных средств производится раз в квартал.
ПСН также действует в отношении ограниченного перечня видов деятельности. Она подразумевает приобретение патента на какой-либо срок (от 1 до 12 месяцев). Расчет стоимости патента осуществляется по специальной формуле. Применение ПСН возможно не во всех субъектах РФ, а лишь там, где принят соответствующий закон.
Если предприниматель выбирает ПСН или ЕНВД, то он вправе работать без кассы. Но при расчетах предоставляются товарные чеки.
УСН – наиболее популярная форма налогообложения для ИП. Ее преимущество — в простоте расчета налога и ведения документации. Предприниматели вправе выбрать налоговую базу, по которой будет рассчитываться платеж. Это могут быть «доходы» либо «доходы минус расходы». В первом случае процентная ставка составит 6%, а во втором – 13%. ИП обязан применять ККМ при расчетах наличными денежными средствами или пластиковыми картами. Уведомление о переходе на УСН можно передать вместе с заявлением на регистрацию ИП.
Чтобы выбрать режим налогообложения необходимо учесть много факторов:
- Планируемый объем доходов;
- Сезонность бизнеса;
- Площадь будущего торгового зала;
- Возможность представлять документацию для подтверждения расходов.
Порядок действий после регистрации ИП
После успешной регистрации ИП и получения готовых документов в налоговой вам необходимо осуществить определенный порядок действия, перечень которых мы сейчас рассмотрим.
В налоговой инспекции после регистрации вы получите следующие регистрационные документы:
- Свидетельство ИНН (в случае если вам ранее данное свидетельство не выдавалось);
- Уведомление о постановке на учет физического лица в качестве ИП;
Сначала стоит разобраться с тем, как стать индивидуальным предпринимателем. Первое действие, которое должен совершить гражданин – подать в ФНС определённый пакет документов. Сделать это можно лично или через почту, а также с помощью интернета (на официальном сайте Налоговой службы).
Что входит в данный пакет документов:
- Заявление, которое нужно оформить по шаблону Р21001.
- Копия всех страниц паспорта.
- Копия идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).
- Чек об оплате государственной пошлины.
Спустя 5 дней заявитель получает свидетельство о госрегистрации, что подтверждает его статус ИП. В этот же момент в едином госреестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) появляется выписка о том, что данный гражданин получил статус ИП и поставлен на налоговый учёт.
Прежде, чем выяснить, после получения свидетельства о регистрации ИП что нужно делать дальше, стоит рассмотреть такой аспект, как выбор системы налогообложения.
Дело в том, что по умолчанию с момента регистрации каждый предприниматель встаёт на общую систему налогообложения, если он заранее (или в течение определённого времени) не уведомляет ФНС о переходе на льготный режим обложения налогами.
Общая система налогообложения (СН) или ОСНО – самый неперспективный вариант для начинающих бизнесменов. Она требует строго учёта всех налоговых документов, а также сдачу большого количества отчётности. Чтобы грамотно работать на ОСНО, нужно иметь в штате бухгалтера-профессионала. Во-первых, таких не просто найти на рынке кадров, а во-вторых, их услуги стоят достаточно дорого.
Куда целесообразнее ещё на этапе подачи документов уведомить ФНС о переходе на другую систему сбора налогов.
Какие СН предусмотрены для индивидуальных предпринимателей:
- Упрощённая система налогообложения / УСН / упрощёнка. Из названия следует, что ИП на УСН может вести упрощённый документооборот, а также выплачивать минимальный налог. При этом не стоит забывать о книге учёта доходов и расходов (КУДиР), которую ИП должен обязательно вести.
- Единый налог на вменённый доход / ЕНВД / вменёнка. В данном случае ИП выплачивает фиксированную ставку налога, которую правительство региона, где ведётся деятельность, устанавливает самостоятельно для каждого вида бизнеса. Важно отметить, что ЕНВД доступен далеко не для всех видов предпринимательства.
- Единый сельскохозяйственный налог / ЕСХН / сельхозналог. Полный аналог ЕНВД за тем исключением, что на ЕСХН могут перейти только те предприниматели, которые получают 70% и более прибыли от деятельности, связанной с сельхозпродукцией (производство, обработка).
- Патентная система налогообложения / ПСН / патент. Как таковой налог платить не нужно вообще. Никуда не делась необходимость вести КУДиР. Как и ЕВНД, патент распространяется не на все виды бизнеса.
Стоит несколько подробнее рассмотреть УСН, она делится на два вида:
- «6%».
- «15%».
Если предприниматель выбирает первый тип УСН, то он должен будет выплачивать налог, равный шести процентам от его дохода. Если бизнесмен перейдёт на второй тип «упрощёнки», то с него будет взиматься налог в размере пятнадцати процентов от разницы между доходами и расходами.
Виды деятельности на патентной системе обложения налогом (ПСН / патент) утверждены на федеральном уровне (с ними можно ознакомиться в статье 346.43 НК РФ), но они могут быть дополнены региональными властями.
Если уведомление о переходе на один из вышеперечисленных льготных режимов не было подано в ФНС сразу, то:
- на «упрощёнку» можно перейти в течение 30 дней с момента регистрации ИП;
- на «вменёнку» можно перейти в течение 5 дней с момента применения режима;
- на патент можно перейти не позднее 10 дней с момента применения режима.
Если, например, на УСН не удалось перейти ни в момент регистрации, ни в течение 30 дней после, то ИП останется на ОСНО до первого квартала следующего года и только потом сможет заново попытаться перейти на УСН.
Причём у «упрощёнки» есть некоторые ограничения, которые также должны учитывать предприниматели. Да, для начинающих бизнесменов они вряд ли будут актуальны, но для тех, кто видит значительную перспективу в своём деле – точно будут.
Ограничения:
- В штате ИП на УСН не может быть больше 100 сотрудников.
- Годовой доход ИП на УСН не должен превышать 150 000 000.
- ИП на УСН не может заниматься разработкой подземных недр, производством акцизной продукции, адвокатской или нотариальной деятельностью.
При этом никто не отменял обязательные платежи ИП за себя в Пенсионный Фонд (ПФР) и Фонд соцстрахования (ФСС). В каком размере нужно вносить подобные платежи в фонды?
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Чтобы узнать сумму взносов, нужно воспользоваться следующими формулами:
- МРОТ х 12 х 26%. Получится сумма, которую нужно платить в ПФР.
- МРОТ х 12 х 5.1%. Таким будет взнос в ФСС.
Таким образом, в 2019 году ИП должны вносить за себя 29 606 р. в ПФР, а также 6 028 р. в ФСС. Нужно учесть следующее: если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 000 р., то в ПФР он должен вносить дополнительную сумму, составляющую 1% от превышения лимита 300 000 р.
Получаем лицензию, разрешение, сертификаты на продукцию, уведомляем надзорные службы
Ещё один важный нормативный акт регулирует деятельность предпринимателей в части лицензирования деятельности: закон № 99-ФЗ от 04.05.11. В статье 12 представлен исчерпывающий перечень из 52 видов работ, для осуществления которых требуется взять лицензию. Перечень органов, выдающих этот документ, в зависимости от рода деятельности, определен Постановлением Правительства РФ от 21.11.2011 N 957. Среди них такие известные службы, как Роспотребнадзор, Ространснадзор, МЧС, МВД, ФНС, ФСБ.
Однако для получения лицензии бизнесмену придётся организовать на своём предприятии выполнение обязательных требований. Например, закупить подходящее оборудование, нанять персонал с соответствующим уровнем квалификации, организовать плановые проверки техники и т. д.
Сертификат на товар указывает на его соответствие стандартам качества, которые установлены в различных правилах, нормах и регламентах. Некоторые товары сертифицировать необязательно, производитель может это сделать на добровольной основе.
Если товар входит в перечень, утвержденный Постановление Правительства № 982 от 01.12.2009, то для него предусмотрена обязательная сертификация. Это могут быть такие изделия, как бытовая техника, крепежные элементы (болты, гайки, шурупы), медикаменты и медицинское оборудование. Сертификацией товаров занимаются центры, получившие специальную аккредитацию.