Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Скидки для пенсионеров
В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Часть предприятий познакомились с аббревиатурой «ЕНП» еще в этом году, так как в июле стартовал пилотный проект по использованию Единого налогового платежа юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Но, начиная с 1 января 2023 года, использовать ЕНП обязательно всем организациям.
Суть ЕНП состоит в том, что теперь все платежи юридические и физические лица будут перечислять на общий счет, а далее инспекция будет распределять поступившие средства по целям. Так, в Налоговом кодексе будет введено новое понятие «Совокупная обязанность», которое означает сумму всех платежей, которое лицо обязано перечислить на единый счет.
В совокупную обязанность будут включены налоги, авансовые платежи, взносы, сборы, пени, штрафы и суммы налога, подлежащие возврату.
Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2021 году (легковые авто, руб за 1 л.с.)
| Регион | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более |
| Адыгея | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Бурятия (возраст авто до 5 лет/ 5-10 лет, более 10 лет) | 10,3/9,2/8 | 19-19,5/16,9-17,6/15,7-16 | 27,8/25,2/22,9 | 41,7/37,8/34,3 | 83,4/75,5/68,7 |
| Республика Алтай | 8-10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 28 | 55 | 110 |
| Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 10-20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мордовия | 15 на авто свыше 15 лет, 17,3 — на остальные | 28 | 45 | 75 | 150 |
| Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Северная Осетия-Алания | 7 | 15 | 25 | 50 | 100 |
| Татарстан | 10-25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва | 7,7 | 12 | 29,7 | 50,6 | 107,8 |
| Удмуртская Республика | 14 | 29 | 50 | 75 | 150 |
| Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Чеченская Республика | 8 | 14 | 26 | 58 | 107 |
| Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Приморский край (возраст авто до 3 лет/ 3-10 лет, более 10 лет) | 18/8,4/6 | 26/15,6/9,1 | 42/28/14 | 75/45/18 | 150/112,5/45 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 7-10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Иркутская область (возраст авто до 7 лет/ более 7 лет) | 10,5/6,5 | 14,5/9,5 | 35/30,5 | 52,5/46 | 105/92,5 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калужская область | 5-10 | 20-25 | 45-50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 22 | 36 | 67 | 150 |
| Кемеровская область | 5,5-8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 15-20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 13-15 | 30 | 45 | 71 | 150 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Нижегородская область | 13,5-22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 15-30 | 30-60 | 75-150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 5 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15-21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 20-25 | 30-35 | 44-50 | 60-72 | 75-135 |
| Псковская область | 13-15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 8-12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 24-33 | 43 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14-16 | 30-32 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2,5 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| Тульская область | 11,5 | 29,2 | 50 | 75 | 150 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ярославская область | 13,1-15,8 | 28,1 | 45 | 71 | 150 |
| Москва | 12 | 25-35 | 45-50 | 65-75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Еврейская автономная область | 6,6-8,8 | 14-16 | 32,4-44 | 52-64,8 | 109,2 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Ханты-Мансийский автономный округ | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 100 |
| Крым | 5 | 7 | 30 | 75 | 100 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Как видим, порой размер транспортного налога может сильно кусаться и больно бить по кошельку. Поэтому практически в каждом регионе для отдельных слоев населения идет предоставление льгот по транспортному налогу. В нашу таблицу попали льготы для пенсионеров, инвалидов и ветеранов войны.
Большинство регионов освобождают инвалидов и ветеранов войны от уплаты транспортного налога. В некоторых регионах такая льгота действует на любые авто, в других – ограничивают мощность двигателя 100-150 л.с. для получения льготы по транспортному налогу.
Транспортный налог для организаций
В 2021 году вступают в силу изменения, существенно упрощающие жизнь организаций. Они позволят производить оплату транспортного налога без проволочек.
С 1 января 2021 года заполнять декларацию не потребуется – эти действия отменяются. То есть, уже 1 февраля 2021 года бумажной волоките придет конец. Заниматься всем будут сотрудники налоговых инспекций на основании уже имеющихся у них сведений.
Работники ФНС собственноручно составят извещения для юридических лиц с указанием наименований всех имеющихся в собственности организации ТС, налоговой ставки, срока оплаты, суммы, подлежащей сбору. Документы будут отправлены по адресатам при помощи одного из видов связи: по электронной почте, заказным письмом, в личный кабинет пользователям, зарегистрированным на сайте ФНС.
Организации, в свою очередь, обязаны вовремя вносить плату, в том числе, установленные авансовые платежи. В их обязанности остается сверка данных, представляемых налоговой инспекцией в извещении, с данными бухгалтерского учета. В случае несовпадения понадобится корректировка.
Среди новшеств, касающихся уплаты транспортного налога – заявительный характер льгот. Среди юридических лиц также есть категории, являющиеся льготниками, имеющие право на отмену платежа или его уменьшение. Теперь для того, чтобы подтвердить это, необходимо будет явиться в органы ФНС с пакетом подтверждающих документов.
Что касается физических лиц, для них никаких изменений по транспортному налогу в 2021 году не предвидится. Отменят ли его в дальнейшем или заменят на другой обязательный платеж – неизвестно. Поэтому все, что остается – исправно платить государству за возможность иметь в собственности автомобиль.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Республика Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Республика Бурятия | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Республика Кабардино-Балкария | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Республика Карачаево-Черкесия | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Город Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 0 | 25 | 50 | ||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Республика Северная Осетия | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Республика Удмуртия | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Чечня | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Республика Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Республика Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, Герои Труда Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней | статья 3, часть 1, пункт 1 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить книжку Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, Героя Труда Российской Федерации, орденскую книжку | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) | ФЛ |
| Участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств | статья 3, часть 1, пункт 2 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить удостоверение участника Великой Отечественной войны, удостоверение ветерана боевых действий | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров, автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) | ФЛ |
| Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также приравненные к ним категории лиц | статья 3, часть 1, пункт 3 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить специальное удостоверение инвалида, специальное удостоверение единого образца и иные удостоверения, предусмотренные ч.4 ст15 и ч.11 ст.24 Закона Российской Федерации от 15.05.1991 №1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также абз.5 п.2 постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.1991 №2123-I «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска» | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил или с года выпуска которых прошло более 15 лет (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства. | ФЛ |
| Инвалиды с детства | статья 3, часть 1, пункт 4 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить справку, подтверждающую факт установления инвалидности | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Инвалиды I и II группы | статья 3, часть 1, пункт 5 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить справку, подтверждающую факт установления инвалидности | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | статья 3, часть 1, пункт 11 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить свидетельство о рождении ребенка (в необходимых случаях — свидетельство об усыновлении) либо акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя, справку, подтверждающую факт установления инвалидности, выдаваемую в установленном порядке | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье | статья 3, часть 1, пункт 12 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить удостоверение многодетной семьи | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Добровольные пожарные | статья 3, часть 2, пункт 2 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить выписку из сводного реестра добровольных пожарных | 50 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев двух и более таких транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) тем добровольным пожарным, сведения о которых содержатся в сводном реестре добровольных пожарных не менее одного года. | ФЛ |
| общественные организации инвалидов | статья 3, часть 1, пункт 6 | заявление о предоставлении налоговой льготы, документы, подтверждающие право на льготу | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автотранспорных средств, используемых для осуществления уставной деятельности. | ЮЛ |
| организации автотранспорта общего пользования | статья 3, часть 1, пункт 7 | заявление о предоставлении налоговой льготы, устав организации, подтверждающие документы | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортных средств, осуществляющих перевозки пассажиров (кроме такси) по тарифам, регулируемым органами государственной власти (организации, имеющие более 60% доходов от регулируемых перевозок). | ЮЛ |
| организации, реализовавшие инвестиционные проекты, которым в соответствии с Законом Ульяновской области от 15.03.2005 №019-ЗО «О развитии инвестиционной деятельности на территории Ульяновской области» присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области | статья 3, часть 1, пункт 9 | заявление о предоставлении наоговой льготы, заверенные Правительством Ульяновской области копия распоряжения Правительства Ульяновской области о присвоении инвестиционному проекту статуса особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области и копия распоряжения Правительства Ульяновской области о подтверждении факта завершения реализации инвестиционного проекта, которому присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области | 100 | % | Льгота предоставляется сроком на 10 лет с начала налогового периода, следующего за налоговым периодом, в котором завершена реализация инвестиционного проекта, факт завершения реализации которого подтвержден Правительством Ульяновской области. | ЮЛ |
| организации-резиденты особой экономической зоны | статья 3, часть 1, пункт 10 | заявление о предоставлении налоговой льготы, документы, подтверждающие право на льготу | 100 | % | Льгота предоставляется в течение 10 лет с начала налогового периода, в течение которого транспортное средство зарегистрировано в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. | ЮЛ |
| общественные объединения пожарной охраны | статья 3, часть 1, пункт 15 | заявление о предоставлении налоговой льготы, устав организации | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортных средств, используемых для осуществления уставной деятельности. | ЮЛ |
| организации, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития | статья 3, часть 1, пункт 17 | заявление о предоставлении налоговой льготы, выписка из реестра резидентов территории опережающего социально-экономического развития | 100 | % | льгота предоставляется в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором организация включена в реестр резидентов территории опережающего социально-экономического развития. | ЮЛ |
| организации резиденты технопарков, находящихся на территории Ульяновской области, сведения о которых в соответствии с Законом Ульяновской области от 27.10.2017 № 125-ЗО «О некоторых мерах по обеспечению устойчивого развития технопарков, находящихся на территории Ульяновской области» внесены в реестр резидентов технопарков | статья 3, часть 1, пункт 18 | заявление о предоставлении налоговой льготы, надлежаще заверенные исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, уполномоченным на формирование и ведение реестра резидентов технопарков, копии выписок из реестра резидентов технопарков | 100 | % | Льгота предоставляется в течение трех лет начиная с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором сведения о такой организации внесены в реестр резидентов технопарков. | ЮЛ |
| организации управляющие компании технопарков, сведения о которых в соответствии с Законом Ульяновской области от 27.10.2017 №125-ЗО «О некоторых мерах по обеспечению устойчивого развития технопарков, находящихся на территории Ульяновской области» внесены в реестр технопарков | статья 3,часть 1, пункт 19 | заявление о предоставлении налоговой льготы, надлежаще заверенные исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, уполномоченным на формирование и ведение реестра технопарков, копии выписок из реестра технопарков | 100 | % | Льгота предоставляется в течение трех лет начиная с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором сведения о таком технопарке внесены в реестр технопарков. | ЮЛ |
| физические лица — в отношении электромобилей легковых | статья 3,часть 1, пункт 20 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить паспорт транспортного средства, являющегося объектом налогообложения | 100 | % | ФЛ | |
| организации — в отношении электромобилей легковых | статья 3,часть 1, пункт 21 | заявление о предоствалении налоговой льготы, паспорт транспортного средства | 100 | % | ЮЛ | |
| организации автомобильного транспорта, поставляющие автомобили для формирования автомобильных колонн войскового типа и специализированных формирований, в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные силы Российской Федерации | статья 3, часть 2, пункт 1 | заявление о предоставлении налоговой льготы, копия выписки из приказа о предоставлении транспортных средств Вооруженным силам РФ, сводный наряд, список машин | 50 | % | Льгота предоставляется в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные Силы Российской Федерации. | ЮЛ |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?
Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.
По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.
С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.
До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:
- полного освобождения от транспортного налога или
- уменьшения суммы налога.
Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:
- его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
- плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.
Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).
С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».
Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.
Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.
В июле 2021 г. приняты изменения по транспортному налогу (ТН):
- Если ТН своевременно оплачен, органы ИФНС не смогут пересчитать его в сторону увеличения.
- При переплате можно вернуть излишне уплаченную сумму или зачесть частью других платежей.
- Упростится прекращение начислений на изъятый или уничтоженный автомобиль. Раньше сведения передавались органами ГИБДД. Часто решения принимались через суд. Начиная с 2022 года начисление налоговой суммы на несуществующую машину возможно прекратить, подав заявление в ИФНС или МФЦ. На принятие решения отводится 30 дней. Если необходимо получение дополнительной документации по заявлению, срок исполнения может быть продлён ещё на 30 дней.
- Продолжится расширение списка дорогих автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент. Он зависит от цены, и возраста автомобиля, может быть от 1,1 до 3.
Федеральные льготы по этому виду налоговых сборов не предусмотрены. Региональные власти, по своему усмотрению, устанавливают льготы, освобождающие от налоговых начислений граждан определённых категорий.
- Участники и инвалиды ВОВ.
- Герои СССР и РФ.
- Полные кавалеры орденов Славы.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
- Ветераны боевых действий разных лет.
- Инвалиды 1 и 2 группы.
- Владельцы транспорта, являющиеся инвалидами.
- Граждане, получившие автомобиль через органы соцзащиты, если мощность двигателя не более 100 л. с.
Люди, подпадающие под эти категории, чаще пенсионного возраста.
В последнее время вводится льгота по налогу на электромобиль.
Льготу можно получить только на 1 транспортное средство, зарегистрированное на льготника. Он может сам выбрать наиболее выгодный для него вариант.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Льготы для пенсионеров по оплате транспортного налога в Челябинской области
- лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
- герои СССР, РФ, полные кавалеры орденов Трудовой славы и Славы, Герои соцтруда;
- инвалиды боевых действий, военнослужащие, получившие инвалидность на военной службе, участники ВОв;
- инвалиды I и II группы, семьи с детьми-инвалидами;
- организации инвалидов, использующие транспортные средства (но не более двух ТС);
- транспортные организации, регулярно перевозящие пассажиров по установленным органами самоуправления тарифам;
- 60 процентов от установленных ставок на грузовые автомобили мощностью до 150-ти л.с. и возрастом более 10-ти лет;
- 40 процентов от налоговых ставок для мотоциклов и мотороллеров мощностью больше 35-ти л.с., старше 10-ти лет;
- 80 процентов ставки автомобилей мощностью менее 70-ти л.с.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу 2022
Чтобы получить льготу пенсионерам по ТН, необходимо обратиться по месту прописки в налоговую службу. Список документов будет зависеть от вида транспортного средства, является ли заявитель инвалидом, участником ликвидаций Чернобыльской АЭС и прочих факторов.
- лодки с мотором мощностью до 5 л.с.;
- легковые автомобили мощностью до 100 л.с., либо оборудованные специально для инвалидов различных групп;
- речные суда промысловой категории;
- суда, перевозящие пассажиров, если они являются частной собственностью ИП или ЮЛ;
- сельскохозяйственный транспорт;
- водные суда, оформленные в международном реестре.