Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплачивает ли ИП-пенсионер страховые взносы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С середины 2022 года появилась еще одна льгота, дающая право на снижение УСН или освобождение от страховых взносов. Речь идет о новом налоговом режиме, который в тестовом варианте вводится в некоторых регионах. Например, новое схемой налогообложения смогут воспользоваться ИП в Москве, Московской области. Впоследствии новый режим будет распространен и на остальные регионы России.
Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году
Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:
- пенсионные взносы — 34 445 ₽;
- медицинские взносы — 8766 ₽.
Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.
Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.
Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:
(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).
Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:
- 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
- 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
- 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.
Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.
При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).
Предпринимателей-пенсионеров освободят от уплаты страховых взносов
Предпринимателей-пенсионеров хотят полностью освободить от уплаты фиксированных страховых взносов в ПФ РФ. Такой законопроект был вынесен на повестку дня Правительства РФ Минэконоразвития России. Выполнение данного закона обойдется Пенсионному фонду в 450 млрд. рублей за год.
По расчетам МЭР эти поправки вступят в силу с 1 июля 2021 года. Помимо этого, чиновники планируют сделать проще администрирование отчетности и налогообложения для тех ИП, которые применяют упрощенку (УСН). Если данные нововведения в Налоговый кодекс будут утверждены, то такие предприниматели будут с 20 декабря 2021 года освобождены от предоставления налоговой декларации и не должны вести учет доходов. Об этом говорится в проекте закона. Именно поэтому сдача отчетности по УСН в 2021 году может стать для предпринимателя последней.
Какие налоги нужно платить предпринимателям пенсионерам
За исключением внесенной отмены страховых взносов ОПС и ОМС для отдельных категорий ИП (применительно к сфере малого и среднего бизнеса), от данных плательщиков требуется уплата:
- обязательных пенсионных платежей за привлеченный персонал;
- аналогичных отчислений по обязательной медицинской страховке для трудоустроенных сотрудников;
- взносов социального страхования от возможных несчастных случаев на производстве (в ФСС) за себя и состоящих в штате работников.
Кроме страховых взносов, для ИП предусмотрена обязательность выплаты налогов:
- основных, предусмотренных избранной системой налогообложения;
- дополнительных, зависящих от вида осуществляемой деятельности.
Полный состав назначаемых обязательных отчислений определяется указанными особенностями работы индивидуального предпринимателя.
Фиксированные взносы ИП за себя
На основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ с изменениями в НК РФ (действует с 08.06.2020, далее – Закон № 172-ФЗ) дополнена ст. 430, которая устанавливает размер страховых взносов, уплачиваемых теми, кто не производит выплаты и иных вознаграждения физическим лицам.
Согласно её новому п. 1.1, страховые взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере за себя (без работников) теперь составляют 20 318 рублей. Причём за весь расчетный период 2021 года.
Напомним, что эта сумма взносов не зависит от величины дохода предпринимателя.
Откуда получилась такая сумма? Всё просто: это 32 448 руб. (общий тариф для ИП) минус 1 МРОТ (12 130 руб.).
Чтобы воспользоваться этой льготой, ИП должен соответствовать тем же критериям, что и для получения субсидии:
- Основной вид деятельности по ОКВЭД 2 отнесен к наиболее пострадавшим от коронавируса отраслям.
- Предприниматель на 01.03.2020 включен в Реестр МСП.
Порядок признания пострадавшим аналогичен определению права на продление сроков уплаты налогов (авансов), сборов, страховых взносов.
Как уменьшить взносы ИП за себя в 2023 году
В п. 9 ст. 58 НК РФ (ред. с 2023 года) записано, что уведомление подаётся не позднее 25числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Поскольку сроки уплаты взносов за себя в 2023 году не меняются, то ИП должен подать два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года:
- уведомление по фиксированной части взносов 2023 года однозначно нужно подать до 25 декабря 2023 года;
- уведомление по той части взносов, которая платится с доходов 2022 года сверх лимита.
Какие документы потребуются для открытия ИП
При обращении в налоговую с целью регистрации в качестве предпринимателя, пенсионеру нужно будет подготовить следующие документы:
- заявление, заполненное на специальном бланке;
- паспорт;
- ИНН;
- квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины;
- пенсионное удостоверение.
Заявление как правило заполняется заранее. Сделать это можно от руки, либо заполнить бланк на компьютере, а затем его распечатать. Заполняя документ, внести потребуется следующую информацию:
- ФИО без сокращений;
- дата и место рождения;
- ИНН;
- гражданская принадлежность;
- паспортные данные;
- место регистрации;
- выбранный ОКВЭД и вид предпринимательской деятельности.
Может ли пенсионер заниматься предпринимательством
Гражданин, прекративший работу в связи с достижением пенсионного возраста, вправе заняться бизнесом в любое время. Оформление предпринимательской деятельности для пенсионера от стандартной процедуры не отличается ничем. Человек должен наметить направление деятельности и определиться с системой обложения налогами. Законодательством предусмотрено пять схем налогообложения:
- УСН (упрощённая). Подходит начинающим коммерсантам. Учёт несложный, с прибыли в государственную казну уплачивается 6%.
- ОСНО (общая). Одна из сложнейших систем учёта. Преимущества: можно заниматься любым видом бизнеса. Схема идеальна при больших оборотах и для ИП, готовых работать с налогом на добавленную стоимость.
- ПСН (патентная) используется при небольших производствах.
- ЕНВД (вмененка) ограничена по сферам деятельности. Используется для услуг.
- ЕСХН (сельхозналог) имеет ограничения по направлениям бизнеса. Подходит для рыболовства и производства сельскохозяйственной продукции. Ставка – 6%.
Чтобы пополнить ряды индивидуальных предпринимателей, гражданину, вышедшему на пенсию, понадобится пакет следующих бумаг для передачи в налоговую службу:
- Заявление формы №21001.
- Паспорт РФ (подлинник и копия).
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.
Пенсионеров-предпринимателей освободят от взносов в ПФ РФ
Общий налоговый режим для самозанятых граждан на всей территории России должен заработать с 1 января 2020 года. Он подразумевает введение единого платежа, который будет включать в себя в том числе и страховые взносы. При этом для потребителей услуг самозанятых граждан предлагается ввести налоговый вычет.
Проект содержит различные меры по поддержке, развитию и популяризации предпринимательства в России. Одна из них — с 1 июля 2020 года освободить пенсионеров — индивидуальных предпринимателей (ИП) от уплаты страховых взносов в ПФР. Размер такого платежа рассчитывается ежегодно. В 2020 году индивидуальные предприниматели должны платить в ПФР 26 545 рублей, если доход не превышает 300 тыс. рублей за 12 месяцев. Если ежегодный заработок выше этой суммы, то к фиксированному платежу добавляется 1% от дохода свыше 300 тыс. Однако общая сумма взноса в ПФР не должна превышать 212,3 тыс. рублей.
Предпринимателей-пенсионеров освободят от уплаты страховых взносов
Предпринимателей-пенсионеров хотят полностью освободить от уплаты фиксированных страховых взносов в ПФ РФ. Такой законопроект был вынесен на повестку дня Правительства РФ Минэконоразвития России. Выполнение данного закона обойдется Пенсионному фонду в 450 млрд. рублей за год.
По расчетам МЭР эти поправки вступят в силу с 1 июля 2020 года. Помимо этого, чиновники планируют сделать проще администрирование отчетности и налогообложения для тех ИП, которые применяют упрощенку (УСН). Если данные нововведения в Налоговый кодекс будут утверждены, то такие предприниматели будут с 20 декабря 2020 года освобождены от предоставления налоговой декларации и не должны вести учет доходов. Об этом говорится в проекте закона. Именно поэтому сдача отчетности по УСН в 2020 году может стать для предпринимателя последней.
Увы, как таковых льгот для пенсионеров, решивших зарабатывать бизнесом в нашей стране пока не предусмотрено. Точно так же как и все остальные зарегистрированные предприниматели, они обязаны платить налоги и взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и прочее).
Пенсионер, получающий заработок от собственного дела, по-прежнему получает и собственную пенсию. А в силу того, что он как предприниматель платит ещё и страховые взносы в фонд, пенсия эта со временем будет расти.
Таким образом, если вы пенсионер с ИП, вы имеете законное право подать заявление на пересчёт страхового объёма вашей действующей трудовой пенсии. Таким основанием вы можете воспользоваться раз в год. И перерасчёт должен будет учесть все оплаты, которые вы совершили в виде страховых взносов.
Если глава кфх пенсионер должен ли он платить взносы в пфр
При этом в Законе не предусмотрено исключений по уплате взносов в зависимости от возраста членов КФХ. Если член КФХ состоял в хозяйстве в течение всего расчетного периода, то рассчитывайте взносы по следующей формуле:. Если только часть расчетного периода, то рассчитывайте взносы с учетом фактического времени членства в течение календарного года,. Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России. В том порядке, который установлен для индивидуальных предпринимателей.
В декабре завершается не только календарный, но и финансовый год. Многие из нас традиционно стараются рассчитаться по имеющимся обязательствам, чтобы не входить в новый год с долгами. Однако есть категория граждан, которым это сделать просто необходимо, — это самозанятое население. О том, что нужно успеть сделать им до 31 декабря, чтобы защитить свои пенсионные права, рассказала заместитель управляющего Отделением ПФР по Забайкальскому краю Наталья Черняева.
ИП пенсионер: есть ли перерасчет и будет ли индексироваться пенсия
Читательница нашего форума инициировала обсуждение на важную тему, которая может касаться многих ИП, являющихся пенсионерами. Их права ущемляются, и добиться правды нелегко.
Как известно, с 2017 года администрированием страховых взносов занимается ФНС. А начисляет пенсионные баллы, рассчитывает пенсии и делает их перерасчет и индексацию — ПФР. Естественно, пенсионщикам нужны сведения об уплаченных взносах. Эти сведения есть у налоговиков, и они передают их в ПФР. Но в процессе передачи что-то может пойти не так. Информация иногда задерживается. А оплачивают эти задержки рядовые пенсионеры.
Рассказываем, как материально страдают пенсионеры из-за неслаженной работы по обмену данными между ФНС и ПФР.
Как известно, с 2016 года работающим пенсионерам, в том числе ИП, индексация пенсии не проводится. Но ежегодно в августе им делают перерасчет пенсии исходя из взносов, уплаченных за них в минувшем году.
Пенсионер-ИП уплатил за себя взносы 18 декабря 2018 года и в августе 2019 ждал перерасчета. Но увы, так и не дождался. По данным ПФР, никаких взносов в 2018 году он не платил.
В личном кабинете ФНС этот платеж учтен, а на ИЛС в ПФР — нет. Все дело в том, что ФНС передала в ПФР информацию о том, что взносы уплачены только 13.01.19.
В итоге ПФР пеняет на ФНС, ФНС пеняет на свою программу, в которой исправить дату уплаты невозможно, даже если эта дата совершенно не соответствует фактической. А крайним оказывается пенсионер, который остался без индексации пенсии.
Причем, как сообщили нашей читательнице в налоговой, случай с этим ИП отнюдь не уникальный. В ИФНС регулярно обращаются ИП с подобными жалобами, но налоговики лишь разводят руками. По их мнению, ничего страшного не случилось. Ну не пересчитали пенсию в этом году — пересчитают в следующем.
Однако фактически это означает потерю денег за целый год. И хотя сумма перерасчета у ИП не столь большая, почему он должен дарить эти деньги государству?
Участники обсуждения подсчитали, что примерно этот ИП по вине ФНС потерял около 1 000 рублей. Не очень много, но, как говорится, сто старушек — уже рубль.
Мало того, что ему пенсию не индексирую, так как он ИП, так и перерасчет законный делать не хотят.
Бессовестные. Можно и посудиться. Из принципа. И чтобы создать шум вокруг этой темы. Это же наглое воровство у пенсионеров. Отдали администрирование ФНС. Получи, фашист, гранату.
Обидно за этого ИП-пенсионера и ему подобных
Трудоспособные российские граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, имеют возможность по достижению определённого возраста получать от государства пенсионное обеспечение на общих основаниях. Пенсия для ИП будет платиться, если выполнятся определенные на законодательном уровне условия. Ее размер напрямую будет зависеть от отчислений в бюджет пенсионного фонда.
Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.
p, blockquote 20,0,0,0,0 —> p, blockquote 21,0,0,0,1 —>
Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.
Такие бонусы существенно увеличивают итоговый размер пенсионных выплат. Появились они не просто так. Государство заинтересовано в том, чтобы граждане, как можно дольше оставались на рынке труда и не спешили за пенсией. На фоне сокращения трудоспособного населения эта проблема приобретает действительно острый характер.
Сегодня в России трудятся свыше 3 млн ИП. Как и обычные наемные работники, они хотят отчетливо представлять свое будущее и понимать, светит ли им пенсия и в каком размере. Сегодня попробуем разобраться в этом непростом вопросе.
Пять доплат к пенсии в 2021 году: Как и когда их можно получить
- Далее в следующем месяце после получения сведений об увольнении от страхователя, ПФР выносит решение о выплате страховой пенсии с учетом всех полагающихся увеличений.
- Увеличенная сумма будет выплачиваться только с месяца, следующим за тем, в котором органы ПФР вынесли решение.
- В связи с введением ежемесячной отчетности страхователей (работодателей) о работающих у них застрахованных лицах, отпала необходимость подавать заявление в Пенсионный фонд (ПФР) о факте прекращения работы. Такие отчеты работодатели подают в текущем (отчетном) месяце за предыдущий, поэтому, например, если гражданин уволился в июле, в августовском отчете он еще будет числиться работающим.
Назначение пенсии осуществляется территориальными органами Пенсионного фонда, соответственно, перерасчет установленной пенсии должен осуществляться ими же.
Законодательством установлен определенный порядок пересмотра размера пенсионного обеспечения:
- Сбор необходимой документации.
- Написание заявления.
- Подача всех документов на перерасчет в ПФР.
- Получение принятого решения.
Определяя размер пенсии для конкретного работника, Пенсионный фонд исходит из тех данных, которые есть в его распоряжении. При этом, сведения о трудовом стаже и заработке граждан за период до 2002 года могут быть неполными или отсутствовать вообще, что приведет к начислению выплат в уменьшенном размере. Проверить имеющуюся информацию можно в личном кабинете на сайте ПФР. Если не все периоды работы переведены в индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), то гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его заработок и стаж. Это может быть:
- трудовая книжка;
- справка о величине оплаты труда;
- архивные данные о работе в конкретной организации.
Вопрос увеличения суммы пенсионных выплат является одним из самых актуальных как для самих пенсионеров, так и для правительства. Причиной тому служит рост индекса потребительских цен, растущая инфляция и нестабильность в социальной сфере.
Минимальная пенсия в России в 2023 году. Как изменится минимальная пенсия в 2023 году?
Минимальная пенсия определяется с учетом социальной доплаты, которая полагается неработающему пенсионеру до уровня прожиточного минимума. При этом нужно учитывать два важных момента:
Во-первых, социальная доплата определяется исходя из величины регионального прожиточного минимума для пенсионеров, утвержденного на соответствующий год,
Во-вторых, федеральный прожиточный минимум, который ежегодно утверждается в том числе для пенсионеров, служит лишь пороговым значением, определяющим, за чей счет будут назначаться соцдоплаты: федерального или регионального бюджета.
Федеральный прожиточный минимум для пенсионеров на 2023 год составит 12 363 рубля.
Это значит, что в регионах, где прожиточный минимум будет ниже этой величины, будут назначать федеральную соцдоплату (через Социальный фонд России).
Регионы должны окончательно утвердить свои значения прожиточного минимума для пенсионеров на 2023 год до конца этого года.
Судя по тому, что федеральный прожиточный минимум увеличился на 3,3 % по сравнению с текущим значением, в регионах эта величина должна вырасти не меньше. Соразмерно увеличится и минимальная пенсия с учетом соцдоплаты.