Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое индивидуальный инвестиционный счет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Списки рекомендованных фондовых операторов для разных целей могут различаться. Таблица основана на данных Московской биржи по двум спискам ведущих компаний по 2 параметрам: количество ИИС, объем операций на них.
Сравнение брокеров с ИИС в 2023 году
В таблицу попали профессиональные участники рынка ценных бумаг, популярные в плане работы с индивидуальными инвестиционными счетами.
| Банк ВТБ (ПАО) | 040–06492–100000 | |||
| ПАО «Сбербанк» | 045-02894-100000 | |||
| АО «Тинькофф Банк» | 045-14050-100000 | |||
| АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ» | 177-02739-100000 | |||
| ООО «Компания БКС» | 154-04434-100000 | |||
| АО «Открытие Брокер» | 045-06097-100000 |
Подбор тарифа и минимизация расходов брокерского счета
Идеальный с точки зрения тарифов тот ИИС, на котором:
- Владелец счета не платит за услуги депозитария.
- Не было ежемесячной платы.
- Комиссия за сделки минимальна. Речь идет о тех сборах, которые списывает сам брокер. Помимо этого придется заплатить 0,01% от объема сделки непосредственно бирже.
В случае с ИИС тарифы могут снизить итоговую прибыль на 10-20%. В деньгах такие расходы выглядят не особо большими, но лучше еще на этапе выбора брокера не ошибаться. Масштабы потерь на тарифах удобнее рассмотреть на примерах. Предположим, что ежемесячно владелец ИИС вносит на счет 30 тыс. рублей и вкладывает их в фондовый рынок, то есть имеем ежемесячную активность:
- Брокер №1 – за депозитарий платить не нужно, нет и минимальной месячной платы, удерживаемой компанией. Берется только комиссия в размере 0,06% от объема сделки. Каждый месяц владелец ИИС будет терять 30 000 х 0,06% = 18, а за год – 216 руб.
- Брокер №2 – берет комиссию за сделку 0,03%, но придется оплатить услуги депозитария + установлен минимальный платеж в случае активности по счету. Так как пополнение ИИС выполняется ежемесячно, то платить придется каждый месяц суммарно по 300 рублей, за год – 3600 руб. Добавим к этому потери на комиссиях при заключении сделки – 30 000 х 0,03% = 9 руб. в месяц или 108 руб. за год.
Сравним расходы за год:
- Брокер №1 – 216 руб.
- Брокер №2 – 3600 + 108 = 3708 руб. Или в 17 раз больше по сравнению с первой компанией.
Теперь учтите, что открытым ИИС будет как минимум 3 года, то есть переплата за счет невыгодного тарифа составит порядка 10 тыс. рублей.
Изменения-дополнения в тарифах
Со временем брокеры могут изменять тарифы в сторону улучшения-ухудшения. Я буду стараться поддерживать таблицу в актуальном состоянии, внося в нее все изменения.
Ниже для истории публикую важные нововведения.
09.11.2022 — добавил тарифы Цифра брокер (бывший Freedom Finance).
С 11 марта 2022 года брокер Открытие повысил комиссию за операции с 0,05% до 0,08%.
Обновил таблицу по ВТБ. С 1 июля 2019 года брокер ввел новый тариф «Мой онлайн». Без платы за депозитарные услуги. С фиксированной комиссией за сделки — 0,05%.
Старый тариф «Инвестор стандарт» — 0,0413% + 150 в месяц за депозитарий исключен.
С 1 сентября 2019 года Сбербанк отменил депозитарную комиссию (было 149 рублей). Минимальная сумма для открытия ИИС — 10 000 рублей.
C 2 февраля 2020 года брокер Тинькофф отменил ежемесячную плату в 99 рублей.
Что делать после открытия ИИС
При наличии инвестиционной стратегии вопрос «Как и что покупать на ИИС» будет стоять не так остро. Если же представление об инвестициях довольно слабое, и вы по какой-то причине отказались от передачи счета в доверительное управление – составьте финансовый план по стандартной схеме:
- определение финансовой цели;
- горизонт инвестиций;
- требуемая доходность.
Далее следует ознакомиться с финансовыми инструментами, предлагающимися брокером. Воспользуйтесь поддержкой – она бесплатна. Кроме того, возможно, вам потребуется помощь в начале работы с торговым терминалом. Большинство брокеров имеют колл-центр или онлайн-поддержку. Важно, чтобы вас проконсультировал человек, а не робот-помощник.
Ну а дальше вы уже работаете со счетом:
- вносите средства (но не более 1 млн руб. в год);
- совершаете сделки покупки и продажи в соответствии с выбранной стратегией;
- не закрываете счет и не выводите средства минимум три года. Исключение – вывод дивидендов, который предусмотрен условиями некоторых брокеров;
- получаете прибыль и налоговые вычеты.
Выбираем брокера для открытия ИИС
Во многом прибыльность инвестиций зависит от брокера. Каждый посредник предлагает свои условия. Поэтому важно внимательно с ними ознакомиться, прежде чем заключать договор.
Следует учитывать репутацию брокера. В случае его банкротства или утери лицензии клиент может лишиться всех вложенных средств.
Рекомендуется также изучить отзывы клиентов претендента. Некоторые посредники действуют только с целью получить максимальную прибыль. Другие учитывают интересы инвесторов и стараются угодить своим клиентам.
В первую очередь при выборе брокера следует проверить наличие у него лицензии. При отсутствии данного документа занятие посреднической деятельностью в сфере инвестиций противозаконно.
Для определения лучшего претендента рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:
- Выбрать несколько самых надежных брокеров, ознакомившись с рейтингом на сайте Московской биржи. Данные публикуются ежемесячно. Позиция участников определяется количеством активных клиентов и операций.
- Из числа самых надежных брокеров следует выделить претендентов, которые предлагают клиентам наилучшие тарифы.
- Ознакомиться с дополнительными условиями и возможностями. Следует учитывать следующие особенности:
- возможность вывода дохода на банковский счет;
- наличие лимитов на пополнение баланса;
- скорость регистрации ИИС;
- быстрая связь клиента с брокером;
- удобный функционал «Личного кабинета».
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.
В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.
При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.
Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.
Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.
ИИС отличается низкими рисками, но все-таки это инвестиции, поэтому могут возникнуть разные ситуации, например:
-
государство отменит налоговые льготы;
-
брокер потеряет лицензию;
-
изменятся ставки и цены по ОФЗ;
-
вычета не будет из-за потери дохода владельца ИИС;
-
придется закрыть ИИС досрочно, а вычет — вернуть.
Запомнить: коротко об ИИС
-
Можно проводить сделки с ценными бумагами на фондовой бирже.
-
Существует два варианты получения вычета: когда владелец счета получает 13% с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год, и когда не платит налог с дохода. Первый вариант позволит вернуть до 52 тыс. руб. в год или до 156 тыс. руб. за три года. Во втором случае нет ограничений.
-
Налоговые льготы доступны, если не закрывать счет три года. Если закрыть раньше времени, льготы отменятся — полученный вычет придется вернуть и заплатить пени.
-
Чтобы минимизировать риски инвестирования, покупайте облигации. Доходность по ним будет больше, чем по депозитам.
-
Вычет оформляется только в ФНС. Можно делать это каждый год или получить выплату один раз за три года.
-
Средства на ИИС не застрахованы, в отличие от банковских депозитов.
Сравнение брокеров по комиссиям при ведении ИИС
Перейдем к сравнению условий по тарифам у брокеров, представленных выше:
- Exante (комиссия зависит от условий торговли и ставок на разных биржах, ознакомиться можно на официальном сайте брокера);
- Тинькофф (комиссия брокера — 0,3%, комиссия биржи — 0%, комиссионные расходы при единоразовой покупке бумаг — 1 200 руб., комиссионные расходы при ежемесячной покупке бумаг — 1 200 руб.).
- Финам (предполагает различные тарифы, условия по которым отличаются, более подробно можно ознакомиться на официальном сайте брокера).
- Открытие Брокер (комиссия брокера — 0,05%, комиссия биржи — 0%, комиссионные расходы при единоразовой покупке бумаг — 200 руб., комиссионные расходы при ежемесячной покупке бумаг — 200 руб.).
- Сбербанк (комиссия брокера — 0,06%, комиссия биржи — 0,01%, комиссионные расходы при единоразовой покупке бумаг — 280 руб., комиссионные расходы при ежемесячной покупке бумаг — 280 руб.).
[divider top=»no» text=»вверх» style=»dashed» size=»2″][/divider]
Плюсы:
- Налоговые вычеты гарантированы государством. Деньги можно положить в банк, однако банки часто банкротятся, тогда как налоговые вычеты выплачиваются не банком, а непосредственно государством. Это повышает надежность вкладов.
- Можно выбрать льготу в зависимости от того, как именно вы зарабатываете деньги. Здесь все просто — если вы получаете зарплату, то вы используете один тариф, если же торговля на фондовой бирже — ваша основная сфера деятельности, то вы используете другой тариф.
Минусы:
- Если вы закрыли ИИС раньше времени, то придется вернуть все налоговые вычеты. Конечно, деньги можно снять в любой момент с ИИС, но это фактически будет представлять собой невыполнение обязательств перед государством, поэтому деньги придется вернуть.
- В банк можно положить деньги под более высокий процент. Если вы получаете зарплату, то не всегда имеет смысл класть деньги в ИИС (хотя налоговые вычеты с таких вкладов гарантированы государством и они будут выплачены, даже если банк обанкротится).
Первый тип льготы (ИИС тип А):. налоговый вычет по НДФЛ в размере 13% от инвестированной суммы.
Посмотрим, как это работает на живой ситуации. Итак, Вы инвестировали 100 т.р. через ИИС и купили на этом счете надежные облигации федерального займа, например, ОФЗ 29006, доходность по которым на текущий момент составляет 6,87%. Уже хорошо – Вы вложились в надежный актив и получаете ставку больше, чем по депозиту на 1-3% и зарабатываете через год 6,87 тысячи со своих инвестиций, но это еще не все. В начале следующего года Вы подаете декларацию в налоговую на вычет по НДФЛ и получаете дополнительно к своему инвестиционному доходу налоговый вычет в размере 13% от инвестированных 100 тысяч, то есть еще 13 т.р. Итого уже в первый год инвестиций Вы получите 19,87 т.р. с инвестированных 100 т.р., или 19,87%.
ИИС для предпринимателей
Для предпринимателей есть 2 способа использовать ИИС:
-
Использовать ИИС второго типа, откладывать на ИИС по 400 т.р. в год, инвестировать и не платить налоги с инвестиционных доходов.
-
Платить себе заработную плату и получить возможность первого типа вычета.
С первым вариантом тут все понятно. Но вот использование второго варианта требует определенных пояснений.
Ситуация, в которой предприниматель не платит сам себе зарплату является довольно распространенной. Однако в случае с использованием ИИС — это приобретает определенный смысл.
Если предприниматель не платит себе зарплату, то он фактически минимально участвует в создании своей гос. пенсии и однажды столкнется с неприятным фактом, что его государственное пенсионное обеспечение является минимальным и даже меньше, чем у его же сотрудников.
Обычно об этом никто не думает по 2-м причинам:
-
Доходы бизнеса позволяют не думать о государственной пенсии и формировать свой собственный капитал.
-
Выплата заработной платы самому себе влечет за собой уплату существенных пенсионных налогов в бюджет в размере 30% от зарплаты (пенсионный фонд, фонд социального страхования, медицинского, страхование от несчастных случаев) и НДФЛ в размере 13% от з/п. Итого 43% налогов с зарплаты.
На что стоит обратить внимание при выборе
Первое и главное, что должен сделать инвестор, подыскивающий хорошего брокера – это проверить у него наличие лицензии. В помощь новичкам и профессионалам – соответствующий список на сайте Банка России. Если компании в нём нет, проходим мимо.
Второй критерий – торговые издержки. Именно о них говорят, когда определяют, где в 2020 году выгоднее открыть ИИС. Расходы на покупку и продажу ценных бумаг, комиссия за учёт активов, плата за вывод средств со счёта серьёзно влияют на конечный результат инвестирования. Естественно, необходим баланс между экономичностью и надёжностью, то есть, нам предстоит выбрать проверенного брокера с приемлемыми комиссиями.
Для дальнейшего тестирования разделим претендентов на звание «Лучший брокер ИИС в 2020 году» на две условные группы: банки, ориентированные на широкие слои населения, и классические брокеры, работающие с профессиональными инвесторами. Впрочем, последние начинают проявлять интерес к обслуживанию рядовых граждан.
Налогоплательщик открыл индивидуальный инвестиционный счет. Банк, в котором он обслуживается, ежегодно перечисляет брокеру 400 тыс. руб. в течение 3 лет. Эти средства вкладываются в облигации под 13 % годовых. Полученный доход в сумме 400 х 0,13 = 52 тыс. руб. реинвестируется. По истечении трех лет на счету у клиента будет (тыс. руб.):
| Год | Взносы | Сумма на начало года | Доходность портфеля | Сумма по итогам года | Вычет по итогам соответствующего года |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Итого | 1200 | 1539.919 | 156 |
Доход с учетом вычета составит 495.919 тыс. руб.
Операции с ИИС должны соответствовать общим правилам брокерской деятельности, но с учетом таких особенностей:
- Ведение счета могут осуществлять профессиональные участники, включенные ФСФР в реестр.
- Активы ИИС не могут быть использованы в качестве залога.
- Открыть счет можно в интересах третьего лица.
- ФСФР устанавливает требования к ценностям, которые УК могут приобретать за счет привлеченных средств.
- В случае ликвидации профессионального участника рынка активы передаются другому брокеру.
- Решение о типе счета принимается ближе к концу года или перед выводом средств. До этого времени ИИС работает как обычный счет брокера (БК) или доверительного управляющего. Если клиент захочет выйти из сделки раньше срока, ему ничего не сможет помешать.