Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как уточнить персональные данные в РСВ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Несоответствие в данных может выявить ИФНС. К ошибочным показателям относят нестыковки сумм персональных отчислений и суммы отчетности, ошибки в индивидуальных сведениях. При выявлении неточностей ИФНС предлагает налогоплательщику подать корректирующие сведения в указанные сроки, в противном случае отчет будет признан несданным. Сообщение предприятию направляется в форме, аналогичной способу представления отчетности.
Когда нужна корректировка РСВ
Подать уточнённый расчёт по страховым взносам нужно в случае, если вы обнаружили в уже отправленном расчёте следующие ошибки:
- не указаны какие-либо сведения о сотрудниках или указаны не полностью;
- допущены ошибки, которые привели к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате.
Есть также правила заполнения РСВ, при нарушении которых необходимо подать корректировку (п. 7 ст. 431 НК РФ). Расчёт признают непредставленным, если неверно заполнен хотя бы один из следующих показателей в подразделе 3.2:
- сумма выплат и иных вознаграждений за каждый из последних трёх месяцев отчётного или расчётного периода (строка 210 — в РСВ за 2019 год, либо строка 140 — в РСВ 2020-2022 годов);
- база для исчисления пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы (строка 200 (за 2019 год) или 150 соответственно);
- сумма исчисленных пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы (срока 210 (за 2019 год) или 170).
Уточненные сведения, требующие корректировки
Кроме уточнения индивидуальных сведений, может потребоваться изменить сумму в разделе 1 расчета. Достижение корректных сведений осуществляется путем отражения данных во взаимосвязанных разделах.
| Условие | Раздел 3 | Раздел 1 |
| Отсутствие данных о сотруднике | Необходимо внести данные о работнике. Номер корректировки о лице должен иметь «0» значение | Потребуется скорректировать сумму в сторону увеличения |
| Излишне внесенные сведения о лице | Необходимо удалить данные о лице, поставив в разделе 3.2 нулевые показатели о лице | Потребуется изменить –
уменьшить суммы раздела на ошибочно внесенные данные лица |
| Изменение данных раздела 3.2 | Раздел 3.2 требуется представить с верными сведениями | При изменении данных в раздел вносится корректировка |
Подробное описание порядка внесения изменений указано в письме ФНС РФ от 03.07.2017 № БС-4-11/12446@.
Распространенные ошибки при подаче корректирующие отчеты
Представляя уточненные расчеты, предприятия могут допустить ошибки. Рассмотрим наиболее часто встречающиеся неточности.
| Условие | Неверная позиция | Верная позиция |
| Определение срока для подачи уточненного расчета по уведомлению ИФНС | Исчисление срока производится со дня получения уведомления | Срок исчисляется не с даты получения страхователем, а со дня отправки уведомления |
| Данные о работниках, не получающих облагаемых страховыми взносами выплат | Отсутствие в разделе 3 сведений о работниках в отпуске по уходу за ребенком, без сохранения заработной платы и прочих | В разделе 3 должны быть указаны все застрахованные лица, включая получателей необлагаемых взносов |
| Изменение других налогов при обнаружении и исправлении ошибки (на прибыль, единого при УСН) | После внесения корректив в расчет по взносам не пересчитывают другие налоги | Изменение размера взносов требует пересчета налоговой базы при использовании сумм взносов для ее уменьшения |
Вопрос № 1. Нужно ли подавать уточненные данные при ошибочном указании в разделе 3 номер корректировки вместо первичного представления с показателем «0».
Если незначительные неточности в расчете не повлекли занижения базы, налога либо искажения персональных данных, представление уточненного расчета не является обязательным. По расчету, принятому ИФНС, можно представить пояснения по запросу налоговых органов. В сдаче уточнения нет необходимости.
Вопрос № 2. В какой орган контроля представляются уточненные данные за период, предшествующий 2017 году?
Расчет по страховым взносам: корректировка – как сделать
Порядок заполнения корректирующей формы отчета может отличаться в зависимости от того, какие данные необходимо исправить. Если не требуется уточнять сведения по персонифицированному учету, алгоритм действий будет следующим:
- на титульной странице обновляется дата и указывается номер корректировки (отличный от нуля);
- на всех страницах Расчета указываются правильные данные – то есть заново, но с верными показателями заполняется раздел 1 или раздел 2 (для КФХ), также вносятся корректные данные в соответствующие приложения к разделам;
- раздел 3 не заполняется;
- сформированный РСВ с корректными сведениями подается в ФНС.
Если требуется исправить персональные данные застрахованных физических лиц в разделе 3, оформляется титульный лист с отражением на нем номера корректировки и дважды заполняется раздел 3:
- в первом экземпляре раздела 3 блок данных 3.1 должен быть идентичен исходному варианту – все допущенные ранее ошибки дублируются, в подразделе 3.2 ставятся прочерки, так персональные данные по конкретному человеку будут аннулированы; при этом в строке 010 указывается признак аннулирования «1»;
- во второй экземпляр раздела 3 вносятся корректные персональные сведения и заполняется подраздел 3.2 о начислениях – этот шаг позволяет внести в базу правильную информацию по застрахованному лицу взамен аннулированной;
- если на показатели из других разделов формы внесенные исправления не повлияют, они остаются без изменений.
Срок подачи зависит от того, кем обнаружена неточность. Если страхователь самостоятельно выявил ошибку, то следует поспешить со сдачей корректировки, хотя в НК РФ нет точных сроков её подачи.
- Чтобы не выплачивать штраф размером 20 % от суммы недоплаченных взносов (п.1 ст. 122 НК РФ), до сдачи корректировки следует заплатить недоимку по страховым взносам и начисленные пени (п.4 ст. 81 НК).
- Если ошибка выявлена сотрудниками налоговой, то страхователю даётся 5 дней на то, чтобы подать корректировку. При нарушении этого срока налагается штраф в размере 5 000 рублей.
Подаётся корректировка также, как и начальный отчёт РСВ.
- Если численность сотрудников больше 25 человек, то отчёт передаётся в электронном виде.
- Если штат меньше 25 человек, то допускается сдать расчёт в бумажном варианте.
Расчёты по суммам начисленных и уплаченных взносов передаются в налоговую по месту регистрации предприятия по итогам каждого квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Производить отчёт необходимо нарастающим итогом.
Ошибка может быть обнаружена раньше 30-го числа или после. Если уточнённый расчёт предоставляется до 30 числа, то днём сдачи расчёта считается дата сдачи корректировки. При этом податель расчёта не должен забыть уплатить неначисленную ранее и поэтому неуплаченную сумму недостающих страховых взносов, а также пени по этой сумме.
Как в сбисе сделать корректирующий отчет по страховым взносам 2019
Если вы обнаружили ошибки или неточности в расчете по страховым взносам, то вам надо подать уточненный расчет в инспекцию. Обязательно сдайте уточненный расчет, если:
- обнаружили ошибку, из-за которой была уменьшена сумма страховых взносов;
- в расчет по страховым взносам 2017 были внесены неверные сведения о сотрудниках;
- в расчет по страховым взносам не были внесены необходимые данные, либо отсутствуют какие-то обязательные сведения;
- взносы по организации (см. подраздел 1.1) не совпадают с суммой взносов по всем ее сотрудникам (см. подраздел 3.2.1).
Ошиблись в персональных данных? Налоговики разъяснили, как исправлять раздел 3 по взносам. А вот если в расчете сумма к уплате страховых взносов завышена, либо ошибка не повлекла за собой изменений расчетных данных подавать уточненку не обязательно.
Важно! Если ошибка связана с недоимкой страховых взносов, то перед тем, как подавать уточненные данные, сделайте доплату по ним, а потом уже представьте корректирующий отчет.
При выборе вида подачи уточненного расчета по страховым взносам руководствуйтесь тем же правилом, что и при подаче первичного РСВ 2017.
При среднесписочной численности ваших работников за предыдущий отчетный (расчетный) период свыше 25 человек, отчитываться следует электронно. Если же число работников 25 и меньше — сдать отчетность по взносам в 2017 году можно на бумаге.
Страхователи подают уточненный расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию по месту регистрации своей компании.
Когда отчетность будет принята, вы получите документальное подтверждение. Оно автоматически отобразится в СБИС. При этом в Плагине СБИС появится всплывающее сообщение о получении ответа. На почту придет письмо, а на телефон — СМС, если вы подписаны на рассылку.
Ответ госоргана зашифрован и прочитать его может только тот, кто подписывал документ. Для расшифровки вставьте свою ЭЦП на носителе или авторизуйтесь под своим именем, если ЭЦП хранится на сервере.
Можно исправить уже отправленный документ, если:
- обнаружились ошибки
- пришло уведомление об уточнении
- отчет не приняли в ходе камеральной проверки
В СБИС для исправленных документов есть признак «Корректирующий».
- Кликните «Скорректировать» в реестре около отчета, который надо изменить.
- На титульном листе поставьте номер корректировки. Для ФНС система укажет номер сама.
- Внесите изменения.
- Отправьте документ снова, кликнув «Отправить».
Если этой кнопки нет, значит в указанном периоде было несколько совпадающих отчетов. Откройте нужный вариант в реестре и кликните в нем «Скорректировать».
В реестре возле корректирующего отчета появится иконка — оранжевый карандаш и номер корректировки. Это значит, что ваш корректирующий отче успешно отправлен!
Как сдать корректировку по РСВ: горячие вопросы и примеры заполнения
При выявлении ошибочных данных о сотруднике отчет также необходимо скорректировать. Если ИФНС выявляет неверные сведения о фамилии, имени, отчестве и других данных лиц, расчет не будет принят. Требования ИФНС в течение 2017 года ужесточились по отношению к точности представляемых данных. В начале периода отчетность принималась при наличии незначительных неточностях в данных.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность СЗВ-СТАЖ — да. Это прописано в пункте 1.5 порядка, утвержденного постановлением правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п.
Важный материал в статье на тему: «Корректировка расчета по страховым взносам». Если в процессе прочтения у вас возникли вопросы — задавайте их дежурному специалисту.
Пять емких и полезных уроков по ОТ. Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации. В конце пришлем чек-листы для самопроверки.
Макс Борисов
Каждый квартал работодатели отчитываются по страховым взносам за сотрудников. Если отправленный отчёт нужно исправить, сдают корректировку. Как её сформировать — зависит от того, где допущена ошибка.
Вернитесь в завершённую задачу → «Корректирующий отчёт». Выберите нужного сотрудника, нажмите «аннулировать» и отправьте корректирующий отчёт только по нему.
Корректировка Расчета по страховым взносам 2019
А тем, кто представил расчет за полугодие с отрицательными суммами, придется подать уточненный расчет за I квартал (налоговые органы рассылают соответствующие требования). Допустим, в июле сделали перерасчет отпускных за июнь уволившемуся работнику. В результате получились отрицательные база и исчисленные взносы.
Нужно представить в ФНС уточненный расчет за полугодие с уменьшенными суммами, а в расчете за 9 месяцев учесть это в графах «Всего с начала расчетного периода».
После того, как отчеты и декларации отправлены в ФНС, в них могут быть обнаружены различные ошибки, начиная от опечаток в персональных данных до неверного указания сумм и коэффициентов.
Налоговое законодательство позволяет исправить данные и повторно направить документы.
Сроки и порядок действий зависит от того, кто обнаружил ошибку и насколько она влияет на правильность уплаты налогов и взносов.
Сотрудница компании поменяла фамилию и паспорт. При отправке формы РСВ бухгалтер ошибочно проставила старую информацию по этому работнику. Для исправления ситуации нужно заполнить раздел № 3 с указанием старой фамилии и паспортных данных, при этом в строке «010» и подразделе 3.2 проставляют значение «0».
: До скольки можно продавать алкоголь в общепите в тюмени
Например, в РСВ за 2 квартал 2021 года найдено расхождение с СНИЛС одного из работников. Наниматель заметил ошибку, когда оформлял годовой отчет. Он может спокойно откорректировать данные и передать исправленную форму в ФНС.
Нюансы подачи корректирующего отчета по РСВ Сроки подачи корректировочного РСВ: на что обратить внимание? Как уточнить неверные сведения в РСВ? Нюансы подачи корректирующего отчета по РСВ Корректирующий отчет РСВ за 1 квартал 2021 года необходимо подать в случае выявления ошибок и неточностей. Рассмотрим, когда требуется подача корректировочного отчета: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал Среди самых распространенных ситуаций, требующих уточнения, специалисты называют следующие:
В расчет по страхвзносам за 1 квартал 2021 г. ошибочно включили уволенного из компании в декабре 2021 г. сотрудника Иванова. По разделу 3 пример «уточненки» Расчета по страховым взносам будет выглядеть следующим образом:
Организации и ИП при обнаружении ошибок в первичном РСВ должны сделать корректировку и подать уточненный отчет по правилам ст. 81 НК РФ. Если корректируются данные за 2021 год, отчет представляется в налоговую службу, если за 2021 год и предшествующие ему периоды — в Пенсионный фонд.
Для формирования корректирующего отчёта в главном окне программы необходимо перейти в реестр форм отчётности, соответствующий типу корректирующего отчёта. Например, в реестр налоговой и бухгалтерской отчётности (рис. 5-1). Выберите текущий период отчётности: форма, корректирующая предыдущий период, будет в списке вместе с отчётностью текущего периода.
В окне реестра отчётности нажмите «Корректирующий отчет«, в результате откроется список сформированной ранее отчётности. Выберите первичный отчёт, по которому нужно сформировать корректирующий.
Заявление о выборе способа ведения трудовой книжки
Согласно последним изменениям законодательства, до 31 октября 2020 г. работодатели обязаны уведомить своих сотрудников о том, что с начала этого года сведения о трудовом стаже теперь будут храниться в электронном виде и до 31 декабря 2020 г. каждый работник должен подать письменное заявление с выбором варианта ведения его трудовой книжки.
Если сотрудник указывает в заявлении, что его сведения о трудовой деятельности теперь будут вестись в электронной форме, то работодатель должен сделать соответствующую запись в бумажной трудовой книжке и выдать ее на руки сотруднику. Но стоит отметить, что бумажная трудовая книжка не теряет своей силы и действует аналогично электронной, сущность изменений заключается в том, что ответственность за ее хранение теперь возложена на сотрудника.
Когда сотрудник подает заявление, указывая, что ведение его трудовой деятельности будет продолжаться в бумажном варианте, то работодатель должен как подавать сведения в ПФР в электронном виде, так и вносить запись в бумажную трудовую книжку сотрудника.
В том случае, если сотрудник не подал письменное заявление в указанный срок, то на работодателе остается ответственность по ведению и хранению трудовой книжки сотрудника, а также своевременной подаче данных в ПФР.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» для того, чтобы сформировать заявление сотрудников, следует перейти в раздел «Отчетность, справки» – журнал «Электронные трудовые книжки», в котором по кнопке «Создать» выбрать «Заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности». В документе определяется перечень сотрудников и их вид заявления. Из данной формы есть возможность распечатать Уведомление для сотрудников, составленное в соответствии с требованиями трудового законодательства, и Заявления в двух вариантах, воспользовавшись командой в верхней части формы.
После сохранения данного документа следует сформировать отчет СЗВ-ТД по сотрудникам, которые подали заявление.
Формирование отчета СЗВ-ТД, если сотрудник принят на работу до 2020 г.
Если сотрудник был принят на работу в организацию до 2020 г., то при первой подаче СЗВ-ТД по нему, помимо актуального события, в отчет следует включить кадровое мероприятие, которое произошло с сотрудником до 1 января 2020 г., что утверждено п. 1.7 Приложения № 2 Порядка заполнения формы «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица (СЗВ-ТД)».
При последующих формированиях СЗВ-ТД по сотрудникам, которые приняты до 2020 г., предыдущее мероприятие прикреплять не требуется.
Чтобы в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» подтянуть предыдущее кадровое мероприятие в отчет СЗВ-ТД изначально следует оформить документ «Регистрация трудовой деятельности» (раздел «Отчетность, справки» – «Электронные трудовые книжки»). В Регистрации трудовой деятельности необходимо воспользоваться командой «Данные до 2020 года», которая дает возможность отразить сведения на 1 января 2020 г., как по всем сотрудникам организации, так и по отдельным работникам.
В том случае, если сведения, которые подтягиваются автоматически с помощью данной обработки, не подходят, в Регистрацию трудовой деятельности данные можно добавить вручную. Для этого в табличной части следует нажать правой кнопкой мыши и выбрать команду «Добавить», после чего в документе появится пустая строка, которую необходимо заполнить данными, соответствующими последней записи в трудовой книжке – именно они попадут в СЗВ-ТД в качестве предыдущего кадрового события.
После сохранения Регистрации трудовой деятельности заполняется отчет СЗВ-ТД, в котором по сотруднику будет отражено два мероприятия – произошедшее до 2020 г. и актуальное (попадает в отчет при условии того, что проставлена галка «Отразить в трудовой книжке» в кадровом документе).
Корректирующая СЗВ-СТАЖ
Отчетность СЗВ-СТАЖ относительно новая, поэтому возможны ошибки при заполнении формы. О неточностях сообщит фонд, но лучше самостоятельно проверить отчет и все исправить.
В этом случае необходима корректировка СЗВ-СТАЖ за 2023 год. Компании и ИП обязаны ежегодно отчитываться о стаже своих сотрудников. Для этого нужно оформить и сдать в фонд .
Бланк простой, но в нем легко ошибиться, так как отчетность новая.
К тому же, бланки для отчетности о пенсионном стаже в 2023 году обновили. Изменили как сам СЗВ‑СТАЖ, так и дополнительные формы — СЗВ‑ИСХ, СЗВ‑КОРР, ОДВ‑1 (постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п).
Форма действует с 1 января 2023 года Когда понадобится: если корректируете данные на лицевых счетах гражданина в ПФР Форма действует с 1 января 2023 года Если сдаете сведения в ПФР о периодах работы сотрудников за 2023 год Представить годовой отчет 2023 надо было до 1 марта 2023 года.
Как правильно сделать новый отчет
Итак, установлено, что корректировка подается на документе той же формы, что и сам ошибочный расчет с неверной суммой. Это учитывать важно, поскольку форма РСВ, подаваемая в 2021 году, претерпела значительные изменения по сравнению с формой, подаваемой в 2021 году.
В самом документе на его заглавном листе указывается порядковый номер самой корректировки. После этого в него вносятся актуальные и уточненные сведения. Кроме этого, в документ следует перенести и те сведения, которые были заполнены верно.
Однако это правило не касается раздела 3 РСВ, где указываются данные персонифицированного учета работников. В него вносятся только касающиеся сотрудников, при расчете взносов за которых были допущены неточности.
В бланке РСВ, используемом в 2021 году, в 4 разделе имеется поле «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице». Его нужно заполнить именно при подаче корректировки. В соответствующем поле проставляется код «1».
Контрольное соотношение 6-НДФЛ и РСВ 2021
Помимо проверки показателей, отраженных в самом отчете РСВ, ИФНС сверяет базу по взносам с начислениями доходов физическим лицам. Для РСВ и 6-НДФЛ контрольные соотношения предусматривают, что:
- если страхователь подает расчет 6-НДФЛ, то и «Расчет по страхвзносам» должен быть представлен в обязательном порядке;
- сумма начисленных доходов по стр. 020 раздела 1 в 6-НДФЛ без учета дивидендов по стр. 025 должна быть больше или равна налоговой базе по страховым взносам, указываемой по стр. 050 гр. 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ (не применяется в отношении организаций, имеющих обособленные подразделения, ИП на патенте и ЕНВД).
Когда нужно внести исправления и как это сделать
Поскольку порядок уплаты страховых взносов с 2017 года регулируется Налоговым кодексом в главе 34, то и порядок внесения исправлений соответствует правилам налогового законодательства.
Так, статья 81 НК РФ предусматривает обязательную подачу корректирующего отчета в случае обнаружения ошибки, приведшей к занижению суммы налога. Если же ошибка не привела к неуплате налога, то плательщик вправе не сдавать корректировку, а внести исправления в текущем периоде.
Порядок внесения исправлений в РСВ прописан в п. 1.2 приложения 2 к Приказу ММВ-7-11/551@. Уточненный расчет составляется по той же форме, по какой был предоставлен первичный. На титульном листе необходимо указать порядковый номер корректировки.
В уточненный РСВ переносятся верные данные из первичного и вносятся исправления в неверные.
Особый порядок установлен для заполнения раздела 3, предназначенного для отражения сведений о начислениях в отношении каждого отдельного работника. Он заполняется только по тем сотрудникам, по которым вносятся изменения. По остальным работникам раздел 3 заполнять в корректирующем отчете не нужно.
Чтобы избежать штрафа за неполную уплату соцвзносов (ст. 122 НК РФ), необходимо до подачи уточненного РСВ уплатить в бюджет недоимку и пени за просрочку. Пени необходимо рассчитать в соответствии со статьей 75 НК РФ.
Какие отчеты по страхвзносам подаются сейчас
В ПФР работодатели сдают такие формы персонифицированной отчетности:
- ежемесячно СЗВ-М — не позже 15-го числа месяца после отчетного;
- каждый год СЗВ-СТАЖ — не позже 1-го марта;
- реестры застрахованных лиц, за которых уплачены допвзносы — не позже 20-ти дней по окончании квартала;
- СЗВ-ТД подается при трудоустройстве или расторжении трудового договора — не позже следующего рабочего дня после дня издания приказа, а при остальных кадровых изменениях — не позже 15-го числа месяца после месяца, в котором было кадровое событие.
В ФСС работодатели сдают:
- 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм» — не позже 20-го числа месяца после отчетного квартала (бумажный) или не позже 25-го числа после отчетного квартала (в электронном виде).
В ПФР работодатели сдают:
- РСВ, который включает персонифицированную информацию о застрахованных лицах, — не позже 30-го числа месяца после отчетного квартала.